Договор гпх с самозанятым

Процесс регистрации для самозанятых максимально прост: достаточно зарегистрироваться в приложении My Tax. Существует также минимальный платеж. Самозанятые лица платят определенный процент от своего дохода. 4% при работе с физическим лицом и 6% при работе с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.

Если у вас нет дохода, вы не должны платить налог. Вид деятельности может быть изменен. При необходимости вы можете легко снять статус самозанятого несколькими щелчками мыши.

В дополнение к вышесказанному, к преимуществам самозанятости относятся

• Неограниченное количество клиентов. Вы можете работать с несколькими клиентами одновременно.
• Отсутствие трудовых отношений. Отсутствие необходимости соблюдать правила внутреннего трудового распорядка.
• Простота бухгалтерского учета. Нет необходимости вести бухгалтерский учет или составлять налоговые декларации. Все доходы вводятся в приложение, налоги рассчитываются и уплачиваются автоматически; никаких отчислений в ПФР и ФСС; никаких налоговых обязательств; никаких налоговых обязательств; никаких налоговых обязательств не оплачивает клиент; никаких налоговых обязательств не оплачивает работодатель; никаких налоговых обязательств не оплачивает клиент.
• Электронная касса отсутствует. Чеки генерируются в приложении, нет необходимости приобретать кассовый аппарат.
• Поддерживаются платежи по дебетовым картам. Нет необходимости открывать специальный расчетный счет; платежи можно принимать с помощью обычного лицевого счета.

Плата за подключение пакета услуг «Первый шаг» — 0 руб. открытие и ведение первого счета в российских рублях — 0 руб. Внутрибанковские переводы на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — 0 рублей.3 (3) Платежи в другие банки на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — 0 рублей.Подключиться к пакету услуг «Первый шаг» могут только новые клиенты, не имеющие расчетного счета в банке «Открытие».

Условия регистрации и обслуживания в рамках пакета услуг включают выпуск корпоративной карты и подключение к системе ДБО банка. Обслуживание визитных карточек: первые шесть месяцев: бесплатно с момента первой транзакции. — Бесплатно с момента первой операции с картой, далее — 149 руб.

ежемесячно. Категории карт могут быть изменены. Услуги, не включенные в пакет, будут предоставляться в соответствии с условиями тарифа.

Полные условия предоставления услуг, выпуска и использования карты указаны в интегрированном счете.

К недостаткам EAP относятся

• Предыдущие услуги в рамках EAP не учитываются. Самозанятые должны самостоятельно заключить договор с пенсионным фондом для формирования собственных пенсионных накоплений. Однако допускается совмещение самозанятости с работой по контракту для сохранения трудового стажа, если работодатель другой.
• Ограничения по сумме. Предельный размер дохода для самозанятых лиц составляет 2,4 млн рублей в год. Если лимит превышен, самозанятость аннулируется. С суммы превышения необходимо уплатить налог в размере 13% и подать декларацию 3-НДФЛ.
• Отсутствие льгот при трудоустройстве. Самозанятые лица не имеют права требовать оплату больничных или отпускных. Для них не существует стандартного пакета социального обеспечения.
• Запрет на привлечение рабочей силы. Индивидуальные предприниматели могут нанимать помощников по трудовому договору. Однако вступать в трудовые отношения с помощником запрещено.
• Из этого правила есть исключения в зависимости от вида деятельности. В частности, индивидуальные предприниматели не могут выступать в качестве посредников и перепродавать продукцию других производителей (см. полный перечень исключений в статьях 4 и 6 Федерального закона № 422 от 27 ноября 2018 года).

Было установлено, что самозанятость выгодна для работников, если они продают результаты своего труда, их доход не превышает годовой лимит и они не нуждаются в социальных пособиях.

Нюансы самозанятости для заказчиков

Для руководителей предприятий главным преимуществом работы с самозанятыми работниками является экономия. Самозанятые работники платят собственные налоги. Кроме того, руководители не обязаны производить выплаты в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации.

В правовых отношениях с самозанятым лицом менеджер выступает в качестве клиента, но не работодателя.

Большим плюсом является выполнение KPI. В договорах с индивидуальными предпринимателями четко прописаны задачи, которые должен выполнить подрядчик. Другими словами, им платят за фактические результаты.

К недостаткам самозанятости для клиентов относится тот факт, что самозанятые вообще не связаны с рабочим местом. Фактически, они могут перестать функционировать, когда появится лучшее предложение. Это означает, что руководителям необходимо уделять больше внимания мотивации и удержанию ценных сотрудников.

Еще один момент, который необходимо учитывать клиентским менеджерам, — это обязательное отсутствие доказательств сотрудничества с плательщиками НПА. Поэтому самозанятым лицам не может быть предоставлено постоянное место работы или фиксированное рабочее время. В противном случае трудовой договор может быть переквалифицирован в трудовой договор, облагаться штрафами и дополнительными налогами.

Оформить отношения с самозанятым проще — достаточно заключить договор на выполнение работ или оказание услуг, договор поставки или договор поставки для продажи товаров, произведенных этим лицом. Однако в договоре необходимо учитывать несколько нюансов

1. Убедитесь, что подрядчик является самозанятым — сведения о свидетельстве о его регистрации в качестве плательщика НДП должны быть четко указаны в договоре. Этот документ должен быть заполнен индивидуальным предпринимателем на бланке заявления.
2. Обратите внимание, что самозанятое лицо, являющееся плательщиком НДС, НДС не уплачивает.
3. Уточните, что клиент не платит подоходный налог и взносы на социальное страхование. Самозанятые подрядчики освобождаются от этих выплат в соответствии с условиями налогового режима.
4. Определите обязательства подрядчика. Это означает предоставление доказательства подачи заявления в согласованные сроки и согласованным способом, информирование клиента об утрате статуса самозанятого и возмещение расходов клиента в случае несвоевременного уведомления.

Важно: Клиенты не могут работать с подрядчиками в режиме EPA, если они работали с ними по трудовому договору в течение последних двух лет. Некоторые фирмы переводят работников на самозанятость, чтобы уменьшить сумму, которую они должны им платить. Однако обнаружение такого факта требует уплаты всех обязательных платежей.

Поэтому работа с самозанятыми выгодна для менеджеров, поскольку она формализует отношения, экономит деньги и облегчает оплату за определенные результаты. Однако следует позаботиться о том, чтобы защитить партнерство и избежать возможности переопределения трудовых отношений в гражданско-правовые.

Договор гражданско-правового характера (ГПХ) с физическим лицом

Контракты GPH имеют ряд преимуществ перед трудовыми договорами

• Страховые взносы в фонд социального страхования не уплачиваются — 2,9%.
• Требования по соблюдению трудового законодательства отсутствуют.

В отличие от разрешения на работу, по трудовому договору работодатель обязан

1. Предоставление ежегодного оплачиваемого отпуска (Трудовой кодекс, статья 114).
2. Предоставлять пособия по временной нетрудоспособности (статья 183 Трудового кодекса).
3. Обеспечить соблюдение режима рабочего времени (статьи 100 и 212 Трудового кодекса).
4. Предоставление других обязательных гарантий и компенсаций (Трудовой кодекс, статья 165).

Чтобы избежать риска переопределения трудовых договоров как договоров найма, необходимо понимать различия между этими видами договоров.

• Работа по контракту — это работа, при выполнении которой соблюдается трудовое законодательство и трудовой статус, предоставляются средства труда и гарантируется выплата заработной платы независимо от выполнения работы.
• Работа по трудовому договору является следствием.

Вы хотите получить сертификат государственного образца о профессиональной подготовке «Налогообложение в России», повысить свой доход и профессионализм и добавить важную информацию в свое резюме? Запишитесь на курс «Налоговый эксперт». Стоимость обучения гарантированно компенсируется уже во время учебы.

Перейдите по ссылке и используйте промокод для получения 30% скидки на Expert30 (действует до 27 ноября 2022 года) и всего за три месяца вы сможете увеличить свою прибыль, профессионально разбираться в налогообложении и логично отстаивать свою позицию перед руководством, аудиторами и налоговыми органами.

Девять ошибок, которые совершает заказчик при составлении договора ГПХ

Ошибка № 1. В предмете договора закреплена трудовая функция

Опасность: подрядчик выполняет обязанности бухгалтера.

Позитив: подрядчик обязуется оказать консультационные услуги по таможенному оформлению экспорта и налогообложению экспортных операций с Объединенными Арабскими Эмиратами.

Ошибка № 2. В договоре отсутствует конкретный объем работ

Для сторон важен сам процесс работы, а не достигнутый результат.

Опасно: В задачи специалиста входит создание и реализация рекламной кампании в социальной сети VK.

КОРРЕКТ: Исполнитель обязуется оказать услуги по созданию рекламных кампаний на VK в соответствии с требованиями Заказчика, указанными в Приложении №. 1 настоящего контракта.

Ошибка № 3. Договором установлена ежемесячная в определенной сумме оплата труда

Риск: Стоимость работы составляет 60 000 рублей в месяц. Оплата производится равными частями 5 и 20 числа каждого месяца.

Положительно: стоимость работ составляет 60, 000 рублей. Заказчик производит оплату в следующем порядке: 50% предоплата до начала работ 50% окончательная оплата после подписания акта сдачи-приемки работ.

Ошибка № 4. Договор предусматривает подчинение работника внутреннему трудовому распорядку

Т.е.: выполнение указаний работодателя в процессе работы, что может подвергнуть работника дисциплинарному взысканию.

Опасность : Услуги предоставляются подрядчиком с 09:00 до 18:00, с перерывом на обед с 13:00 до 14:00.

Правильно : На провайдера не распространяются правила внутреннего трудового распорядка клиента.

Курс «Налоговый учет на упрощенной системе налогообложения» содержит практические примеры в доступной форме, которые помогут вам понять, как вести налоговый учет на УСН, и интегрировать полученные знания путем решения задач и тестов. У вас будет личный наставник, который проверит вашу работу, предоставит обратную связь и ответит на ваши вопросы по налоговому учету.

Перейдите по ссылке и используйте промокод Expert30 со скидкой 30% (действует до 27 ноября 2022 года), чтобы повысить свою ценность на рынке труда и стать профессионалом налогового учета в США всего за три месяца, гарантированно.

Ошибка № 5. Договоры носят не разовый, а систематический характер и заключаются на длительный период

ОПАСНОСТЬ: Контракт заключается на срок шесть месяцев. По истечении указанного срока договор может быть перезаключен.

ПРАВИЛО: Срок службы — с 1 июля по 1 ноября 2022 года.

Ошибка № 6. Договором возложена материальная ответственность на фактического исполнителя работ

РИСК: В этом случае подрядчик может быть привлечен к материальной ответственности в порядке, предусмотренном Трудовым кодексом и другими федеральными законами.

Правильно: стороны принимают в качестве предварительного условия расторжения договора процедуры разрешения споров. Это означает, что все разногласия по вопросам изучения, толкования, исполнения и расторжения договора решаются сторонами путем переговоров.

Ошибка № 7. Из условий договора следует, что обеспечен контроль со стороны работодателя

Опасность: подрядчик обязан соблюдать требования охраны труда и техники безопасности и другие местные нормативные акты заказчика, непосредственно связанные с деятельностью подрядчика.

Право: заказчик имеет право контролировать качество услуг, предоставляемых исполнителем, не вмешиваясь в его деятельность.

Ошибка № 8. Обеспечение работодателем работника условиями труда

Опасность: заказчик обязан обеспечить условия труда для исполнителя и предоставить оборудованное рабочее место.

Правильно: заказчик обязан предоставить исполнителю документацию и информацию, необходимую для оказания услуги. Подрядчики предоставляют услуги, используя собственное оборудование и собственные материалы.

Ошибка № 9. Условием заключения договоров с физическими лицами является их регистрация в качестве самозанятого

В то же время, получив деньги от работодателя, самозанятые прекращают свою деятельность и удаляются.

Уроки налоговых экспертов дают понятные и практические примеры понимания российского налогового законодательства. Уверенное понимание налогообложения увеличивает доход и открывает двери даже для самых требовательных работодателей.

Перейдите по ссылке и воспользуйтесь промокодом Expert30 скидка 30% (действует до 27. 11. 2022 включительно), чтобы профессионально разбираться в налоговом учете и правильно защищать его перед аудиторами, инспекторами и администрацией.

Что еще важно учесть при заключении договора ГПХ?

Существуют также условия, которые необходимо учитывать при заключении менее официальных трудовых договоров. Например, санкции, исключение дефектов в выполненной работе, исключение функций и т.д.

Пример расчета базы для НДФЛ и взносов по договору ГПХ

Компания A заключила контракт с одним подрядчиком на выполнение конкретной задачи. Контракт предусматривает возмещение фактических затрат подрядчика.

Вознаграждение по договору составило 100 000 рублей. Затраты, документально подтвержденные подрядчиком, составили 20 000 рублей.

Налоговая база по НДФЛ = 100, 000 (вознаграждение) + 20, 000 (вознаграждение) — 20, 000 (профессиональный вычет) = 100, 000 рублей.

Вознаграждение является доходом, не облагаемым налогом, для целей НТ соответственно.

База расчета ЗП = 100 000 (вознаграждение) + 20 000 (необлагаемая сумма) = 100 000 рублей.

Договор с самозанятым

Кто такие самозанятые и почему ожесточили контроль за их трудом

С 1 января 2019 года в России начался эксперимент по установлению специального налогового режима «специализированный налог на прибыль» («яма»). Он продлится как минимум до 2028 года: спустя полтора года эксперимент уже охватил многие города нашей страны и был введен на федеральной территории «Сириус» с 1 января 2022 года (статья 1 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 42 2-ФЗ, далее — Закон № 42 2-ФЗ).

Благодаря эксперименту НПА появилась новая категория работников: самозанятые. Для работодателей они являются теми же «работниками», только им не нужно предоставлять многие гарантии: рабочее место, офисное оборудование, канцелярские товары, отпускные, больничные, командировки, перечисление подоходного налога, обязательные взносы на социальное страхование, обязательное медицинское страхование и т.д. Сотрудничество с самозанятыми работниками оказалось финансово выгодным для компаний доказали свою финансовую выгоду для компании.

В результате многие работодатели стали предпочитать самозанятость трудовым отношениям.

Информация.

Кто может быть самозанятым: физическое лицо или индивидуальное предпринимательство (далее — ИП), без работников, с максимальным доходом 2,4 млн рублей за календарный год.

Налог на самозанятость: подоходный налог с внештатных специалистов по ставке 4% с доходов физических лиц и 6% с доходов организаций и индивидуальных предпринимателей (статья 10, Закон № 422-ФЗ).

Самозанятость — услуги: большую часть времени работа, предоставление услуг (включая продажу товаров).

Самозанятость — деятельность: оценка, адвокатура, нотариат, арбитраж, примирение и посредничество, в дополнение к работе со специальными налогами, маркированными продуктами и минералами (статьи 4 и 6 Закона № 422ФЗ).

Консультанты по трудовому праву консультируют по основным условиям и общим требованиям для расторжения контракта.

Самозанятость: риски для работодателя

Основной риск при «работе» с индивидуальным предпринимателем заключается в том, что гражданско-правовой договор может быть воспринят как трудовой договор. На практике это происходит, когда трудовой договор заменяется договором подряда. Сам факт замены установлен ФНС России в письме от 15 апреля 2022 года.

ЕА-4-15/4674 (ст. 54. 1 НК РФ) при проведении камеральной проверки.

Суд признает такие отношения трудовыми отношениями и требует

• признать его трудовым договором с момента заключения договора (с даты приема на работу), и
• предоставить работнику все трудовые права с этого момента, и
• производить все дополнительные вычеты из своего дохода (подоходный налог и социальные взносы); и

уплата административных штрафов за нарушение трудового законодательства.

‘В таблице ниже приведены преимущества и недостатки самостоятельной занятости. Скачайте его здесь.

ПРИМЕЧАНИЯ.

Положения, приводящие к признанию самозанятых трудовыми договорами (Письмо Налоговой службы РФ № ЕА-4-15/4674 от 15 апреля 2022 года):

• Предмет договоров для самозанятых лиц включает трудовые функции (т.е. выполнение исполнителем лично определенного вида работ, а не разовое поручение заказчика).
• ГПД не имеет конкретной цели работы (когда сторонам важен сам процесс работы, а не достигнутый результат); и
• установление фиксированной ежемесячной платы; и
• выполнение работы по трудовому договору, включая тех, кто выполняет работу в производственной деятельности работодателя; и
• установленный размер вознаграждения руководителя в течение календарного года (необходимо учитывать, что формирование вознаграждения за фактическое количество рабочих дней противоречит правилам оплаты труда по коллективному договору)
• подчинение правилам внутреннего трудового распорядка исполнителя (выполнение указаний клиента во время выполнения работы. (Невыполнение может привести к дисциплинарному взысканию)
• Характер трудового договора — систематический, а не разовый (заключен на срок от одного года или до конца календарного года)
• Возлагает финансовую ответственность на фактического исполнителя проекта
• Обеспечивает контроль деятельности подрядчика со стороны заказчика, как это отражено в ГПД
• Обеспечение подрядчикам необходимых условий работы со стороны заказчика,…
• регистрация в качестве индивидуального предпринимателя как обязательное условие для ГИС и прекращение получения клиента, когда индивидуальный предприниматель прекращает свою деятельность и снимается с учета,.
• Зависимость от инфраструктуры (материалы, инструменты, оборудование, работы выполняются на территории заказчика)
• централизованная подача декларации в налоговые органы по телекоммуникационным каналам связи адвокатом за определенный период времени или клиентом-сотрудником.

Узнайте, как российский Форт решает, можно ли заменить трудовой договор договором самозанятости.

Оптимизируйте свою работу в критических и нестандартных ситуациях и экономьте зарплату благодаря стратегическому управлению рабочим графиком. Наши новые уроки научат вас, как это сделать.

⏱ Время чтения — 6 минут

Коротко о самозанятости

Возможности для перехода в NPA появились у россиян в 2019 году. Первоначально эксперимент проводился только в четырех регионах, затем был распространен на 23 субъекта Федерации, а затем и на всю страну. Сегодня все жители России, а также граждане Объединенных Арабских Эмиратов могут стать самозанятыми.

Физические лица, а также частные предприниматели без работников имеют право перейти на НЭП.

Регистрация самозанятости, информация о доходах, расчеты и отправка налогов максимально упрощены. Вам не нужно платить государственные налоги или покидать свой дом. Все, что вам нужно сделать, это зарегистрировать официальное приложение Федеральной налоговой службы, мои налоги, зарегистрировать реквизиты, отметить чек и отдать чек клиенту.

Ваш налог рассчитывается автоматически.

Налоговая ставка составляет 4% при сотрудничестве с физическими лицами и 6% при сотрудничестве с юридическими лицами. Существуют ограничения по годовому валовому доходу (до 2,4 млн рублей) и виду деятельности. В частности, самозанятые не могут продавать или перепродавать товары, подлежащие обязательной маркировке, или оказывать торговые услуги.

Условия применения и ставки налога на самозанятость остаются неизменными до 1 января 2029 года. Это соответствует Федеральному закону № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года, регулирующему внедрение системы самозанятости.

Таким образом, для самих самозанятых все очень просто и понятно. Для самозанятых клиентов все гораздо сложнее.

С кем нельзя сотрудничать

• Для бывших постоянных работников (как срочных, так и постоянных). С момента увольнения должно пройти не менее двух лет (статья 6, пункт 422-ФЗ 8).

Возможна совместная работа с бывшим сотрудником. Однако не как индивидуальный предприниматель, а, например, как физическое лицо; вы должны платить 13% подоходного налога и 27,1% социального страхования.

Если компания ранее работала с физическим лицом по гражданско-правовому договору, она может продолжать работать с ним и после того, как он станет самозанятым. В этом случае двухлетний запрет не применяется.

• с индивидуальными предпринимателями, с которыми у них заключены договоры аутсорсинга, поставки и агентские соглашения. Например, агентство недвижимости не может принять индивидуального предпринимателя, продающего квартиру на вторичном рынке.
• С самозанятыми курьерами. Исключением является случай, когда он обеспечен электронным кассовым аппаратом, принимает оплату от клиента на счет работодателя, а работодатель оплачивает самозанятому отдельно за доставку.
• В случае самозанятого лица, выполняющего обязанности для компании (например, самозанятый секретарь не может быть принят).

Формулировки, которые нужно включить в договор с самозанятыми

Татьяна Нечаева, hh. ru юрист, эксперт по трудовому праву

Важно указать в тексте договора, что подрядчик зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Для этого включите в раздел «Обязательства подрядчика» следующее

указать в договоре, что самозанятое лицо самостоятельно платит подоходный налог с бизнеса и обязуется выдавать чеки. В разделе «Расчеты» договора укажите следующее

Ответственность за невыполнение обязательства должна быть предусмотрена. Пример

Рекомендуется включить условие, согласно которому самозанятый должен немедленно уведомить компанию об утрате статуса самозанятого. Для этого в договоре должно быть указано, что

Если компания является индивидуальным предпринимателем и предприниматель становится самозанятым, обычно нет необходимости перезаключать договор. Однако если основные условия договора изменились, необходимо будет провести новые переговоры. В некоторых случаях достаточно составить дополнительное соглашение (если индивидуальный предприниматель платит НДС и налог был включен в стоимость услуги).

Налоговые органы подробно разъяснили ситуацию в письме от 20 февраля 2019 года SD-4-3/2899@.

Как платить самозанятым

Самозанятые лица могут получать выплаты наличными или с помощью обычной банковской карты. Наличие расчетного счета не требуется. Комиссионные, если таковые имеются, оплачиваются клиентом.

Сам платеж осуществляется по общим правилам. Нет никаких подробностей об обработке платежей.

Самозанятый получает платеж и создает квитанцию в приложении «Мой налог». Необходимо указать причину получения средств, номер НДС и имя клиента. Чек может быть немедленно отправлен по электронной почте, через мессенджер, SMS или распечатан.

ВАЖНО! — Если вы работаете на себя, проверяйте регулярно. В противном случае вам, возможно, придется платить дополнительные взносы и подоходный налог. Вы можете проверить свой статус самозанятого на определенную дату с помощью бесплатной услуги Федерального налогового управления.

— Индивидуальные предприниматели должны представить квитанцию из приложения «Мой налог» на каждый платеж, произведенный их работодателем. Подтверждение получения необходимо, даже если акт выполненных работ подписан. В противном случае эти платежи не могут быть отнесены к расходам.

Что делать, если возникли проблемы с самозанятым

Самозанятые лица могут быть неосмотрительными. Например, распространенной проблемой является невозможность предоставить подтверждение получения. В этом случае обратитесь непосредственно в ФНС.

В других спорных ситуациях заявление следует подавать в суд общей юрисдикции. Арбитражные суды не рассматривают споры, связанные с самозанятостью.

Охотники за головами

Новости и статьи