Налог самозанятого 2025

Самозанятость в России — это еще одна категория налогоплательщиков, которые работают без работников и для которых установлен специальный налог на «профессиональную деятельность».

Закон № 42 2-ФЗ «О самозанятых гражданах» был принят 27. 11. 18 и его суть не изменится в 2025 году — лица, производящие товары, защищенные авторским правом, имеют право на особую форму налога, которая по закону ограничена предоставлением определенных услуг или выполнением большого объема работы непосредственно для клиентов.

В России налог на самозанятых будет введен в 2025 году не только для обладателей российского гражданства. Граждане Украины и арабских стран также могут быть включены в эту категорию.

• Беларусь,.
• Армения,.
• Казахстан,.
• Беларусь, Армения, Казахстан и Кыргызстан.

В Российской Федерации молодым людям разрешается регистрироваться в качестве самозанятых до 14 лет. Однако с 14 до 16 лет самозанятые подростки должны официально представить заверенное разрешение от родителей (опекунов или усыновителей) и могут самостоятельно зарегистрироваться как 16

ВАЖНО! В 2025 году закон о самозанятых не требует от налогоплательщиков регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, если это требование не является обязательным для их вида деятельности. Примеры включают пассажирский транспорт, грузовые перевозки и медицинские услуги.

Основными условиями для перехода на специальный налог на самозанятость, применяемый до 2025 года, являются

• Самозанятость (нет наемных работников), и
• вид деятельности, разрешенный для ФГО; и
• годовой доход, не превышающий 2 400 000 рублей.

Самозанятые лица могут получать доход как наличными, так и на банковские счета, но в отличие от других форм налогообложения, они не могут использовать электронную наличность.

Виды деятельности

Согласно закону от 2025 года, самозанятые лица могут платить налог по специальной ставке, если они осуществляют следующие виды деятельности

• Выполнение различных типов задач, таких как
• Продажа товаров (за исключением перепродажи, продажи акцизов и иностранной валюты, продажи имущества и транспортных средств, добычи полезных ископаемых);
• Продажа имущественных прав (за исключением продажи квартир, нежилых помещений, земельных участков и передачи дебиторской задолженности); и
• оказание услуг (кроме охранных, адвокатских, оценочных, нотариальных и арбитражных услуг);

Ставки налога и штрафы

Ставки EAP останутся неизменными с 2018 по 2028 год. Это означает, что в 2025 году ставка налога для самозанятых будет следующей

Статус.	Оцените его	Скидка
Лица.	4%	1% (до 10 000 рублей)
Индивидуальный предприниматель	6%	2% (максимум 10 000 рублей)

Налог на самозанятость за 2025 год должен быть уплачен до 25 числа месяца, следующего за завершающим месяцем.

ВАЖНО! Если следующий взнос не будет выплачен вовремя, предприниматель будет оштрафован. За первое правонарушение штраф составляет 20% от суммы, на которую не был выписан чек; за второе правонарушение штраф составляет 100% от суммы дохода, на который не был уплачен налог.

Другие изменения

Если вы планируете стать налогоплательщиком в рамках режима NPA в 2025 году, стоит узнать, какие нововведения доступны для самозанятых.

1. С 29. 06. 23 года индивидуальные предприниматели смогут использовать регистрацию торговых марок (ранее это могли делать только организации и индивидуальные предприниматели).
2. С 01. 06. 23 сумма грантов на развитие бизнеса увеличивается до 350 000 рублей и
3. Лицензии для самозанятых водителей такси можно получить без регистрации в качестве частного предпринимателя.
4. С 01. 01. 23 вводятся дополнительные субсидии для производителей овощей.
5. На выставках 60% мест должно быть зарезервировано для самозанятых.
6. Возможность использования ЭДО (самозанятым трейдерам предоставляются бесплатные электронные подписи и доступ к платформе).

Как оформить

Важно! С 01. 08. 22 самозанятые лица могут быть зарегистрированы через главный российский портал «Госуслуга».

Старые методы остаются в силе.

• Лицевые счета в Федеральном налоговом управлении, в
• услуга «Мой бизнес»; и
• Мобильное приложение «Мои налоги».

Для получения дополнительной информации о том, как зарегистрироваться, посмотрите следующее видео

⏱ 3 минуты полезного чтения

Отсутствие фиксированных взносов на ОМС и ОПС

Самозанятым не нужно платить отдельные взносы на пенсионное и медицинское страхование.

CMI уже включен в расчет налога на бизнес. Самозанятые лица получают медицинское обслуживание в рамках стандартного полиса. Пособия по болезни не предоставляются. Однако можно оформить добровольное страхование.

Самозанятые имеют право копить на пенсию, делая добровольные взносы в пенсионный фонд как физическое лицо; в 2022 году они должны платить минимум 34, 445 фунтов стерлингов в год в пенсионный сервис. Дополнительное страхование можно оформить через приложение «Мой налог» в разделе «Дополнительные пенсии», через портал Пенсионного фонда или личный кабинет в местном отделении Пенсионного фонда.

Сниженные налоговые ставки и бонус за регистрацию как самозанятого

Самозанятые платят только 4% с физических лиц и 6% с организаций и индивидуальных предпринимателей. Льготная налоговая ставка «заморожена» до конца 2028 года. Все расчеты производятся автоматически, поэтому нет необходимости заполнять налоговую декларацию. Специальный налоговый режим можно совмещать с работой на основании трудового договора.

Кроме того, новые самозанятые получают налоговый бонус в размере 10 000 фунтов стерлингов в 2022 году. Это не «живые» деньги, которые можно снять со счета, а сумма, которая автоматически уменьшает размер причитающегося налога.

Бесплатное обучение и консультирование

В рамках национального проекта «Поддержка малого и среднего бизнеса и индивидуальных предпринимательских инициатив» создан портал «Мой бизнес». Здесь собрана информация о мерах государственной поддержки бизнеса, проводятся полезные вебинары и представлена карта центров «Мой бизнес». В каждом регионе вы можете получить бесплатные консультации и обучение, арендовать конференц-залы по сниженным ценам и узнать о программе тематических мероприятий в вашем городе.

Еще одним полезным порталом для самозанятых является Государственная платформа поддержки предпринимательства. Он предлагает бесплатный и полезный контент и услуги, готовые юридические и бизнес-решения, а также ряд шаблонов документов. Воспользуйтесь бесплатным обучением, вдохновитесь опытом других людей и попробуйте себя в собственном бизнесе.

Льготные кредиты, гранты и субсидии

Самозанятые люди также имеют право на финансовую поддержку. Они имеют право на льготные кредиты. Обратитесь в центр «Мой бизнес» в вашем регионе, чтобы узнать о программах, доступных в вашем регионе.

Регионы также предлагают гранты и субсидии, чтобы помочь самозанятым развивать свой бизнес. Размер и продолжительность зависят от программы. Соответствующая информация доступна на муниципальных и региональных веб-сайтах.

Аренда государственного и муниципального имущества без проведения торгов

Как и малые и средние предприятия, самозанятые могут арендовать государственную и муниципальную недвижимость без конкурса. Эта преференция была предоставлена совсем недавно, с 11 июня 2022 года. До этого такая недвижимость могла быть сдана в аренду только по результатам конкурса или аукциона.

Регистрация товарного знака

С 28 июня 2025 года индивидуальные предприниматели смогут официально регистрировать свои торговые марки. В настоящее время права на торговую марку имеют только юридические лица и индивидуальные предприниматели. Между принятием закона и его вступлением в силу необходим «промежуток» в один год для создания инфраструктуры.

Перспективы

В дополнение к существующим стимулам законодатели регулярно предлагают новые приоритеты для самозанятых.

— В настоящее время готовится закон о предоставлении самозанятым права на имущественные налоговые вычеты.

— Предельный размер дохода для самозанятых лиц может быть увеличен. В настоящее время он составляет 2,4 млн рублей в год. Заместитель председателя Сбербанка Анатолий Попов предложил увеличить лимит с 6 млн рублей до 10 млн рублей.

Он также заявил, что список видов деятельности, разрешенных самозанятым, должен быть расширен и включать сдачу в аренду нежилых помещений и перепродажу товаров.

Он также сказал, что иностранцам, проживающим в России, должен быть предоставлен особый статус.

— С 1 января 2025 года налоговые платежи будут упрощены — появится одна налоговая накладная с одной датой закрытия. Это нововведение затрагивает как самозанятых, так и обычных работников, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Все налоговые платежи можно осуществлять по упрощенной системе, указывая только уплаченную сумму и номер НДС.

Нашли ли вы материалы полезными? Поделитесь им с друзьями в своих социальных сетях! Кнопка перепоста — Заголовок статьи ⏫

Охотники за головами

Новости и статьи

Молодые специалисты

• Уведомление в мессенджере

• Переход на английский язык

В настоящее время на нашем сайте 1015036 вакансий, 61905801 резюме, 1847434 компаний и 3183518 приглашений.

Налог на профессиональный доход

С 1 января 2025 года будет введен налог на профессиональный доход. Применение такого специального налогового режима физическими лицами является факультативным, а в некоторых случаях обязательным (глава 40 проекта Закона о налогах 2025 года).

Период с 1 января по 30 июня 2025 года может быть переведен в EAP на добровольной основе. Плательщиком может быть физическое лицо, занимающееся деятельностью согласно перечню, и физическое лицо, занимающееся ремесленной деятельностью (ст. 193, 2 Закона № 141-З (внесение изменений в НК-2022), ст.

9, 5 законопроекта). 378, проект статьи 378 ТК-2023).

С 1 июля 2025 года обязанность использовать EAF будет установлена для физических лиц, осуществляющих ремесленную и/или сервисную деятельность в сфере агротуризма (части 2 и 3 статьи 378, Проект закона о налогообложении 2025 года (с изменениями на 1 июля 2025 года). 2025)).

Следует отметить, что с 1 января 2025 года физические лица вправе применять ГРНЭ в отношении деятельности (услуг) по поручению других физических лиц или иностранных организаций вне места нахождения заказчика, контролируемой территории или помещения. Интернет для выполнения этих задач или услуг и передачи результатов. Эта деятельность не считается бизнесом (статья 5, раздел 7 Налогового кодекса 2025 года).

Важно!

Наличие основного места работы не препятствует уплате подоходного налога с фриланса.

Поэтому в случае выплаты вознаграждения по договору, заключенному между Беларусью и самозанятой организацией, которая с 1 января 2025 года становится плательщиком налога на профессиональный доход, взнос в бюджет фонда взыскивается в общем порядке. Общий приказ. Оплачивается как работником, так и работодателем.

Некоторые из видов деятельности, включенных в список видов деятельности, которыми занимаются физические лица в качестве ответственных за подоходный налог с фрилансеров, следующие

— Предоставление услуг в области агротуризма.

— Продажа товаров от организаций природы потребителям:.

• На торговых объектах и (или) иных территориях, утвержденных местными исполнительными и распорядительными органами, цветочные, декоративные растения, семена и бутоны, животные (кроме котят и щенков), хлебобулочные и кондитерские изделия, готовые кулинарные изделия, кондитерские изделия
• Котята и щенки, содержащиеся в государственных питомниках (кошки и собаки).

— Выполнение заданий (услуг):.

• Видеозаписи событий, из
• деятельность, подготовка документов, копирование другой профессиональной офисной работы, и
• письменный и устный перевод; и
• Обеспечение и обслуживание выращивания сельскохозяйственной продукции
• Салоны красоты и лаборатории эстетики, маникюр и педикюр
• услуги, предоставляемые машинами для измерения веса и роста; и
• производство одежды (включая семена голов) и обуви.

— Предоставляет дома, коттеджи, загородные дома и данные, принадлежащие частным лицам, другим лицам для краткосрочного проживания.

— Предоставлять имущество в аренду (за исключением имущества, где аренда не разрешена или ограничена юридическими действиями).

Выплаты НП заменяют выплаты за.

— подоходный налог с физических лиц (за исключением подоходного налога с фиксированной ставкой); и

— налог на осуществление ремесленной деятельности; — налог на оказание услуг в сфере экотуризма; и

— налог на оказание услуг в сфере экотуризма; — налог на осуществление деятельности в сфере сельского хозяйства и экотуризма.

— Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц на доходы, полученные физическими лицами от деятельности с использованием НДПИ

— Взносы в Федеральное налоговое управление. Это связано с тем, что в него уже включены обязательные страховые взносы для физических лиц, которые признаны обязанными уплачивать такие взносы (статья 1, пункт 188, статья 9, пункт 2 и статья 380, пункт 1 проекта Налогового кодекса 2025 года). ).