С 1 июля банковские карты россиян попадут под налоговый контроль

С июня этого года в интернете стали появляться новости о том, что налоговые органы пытаются расследовать вклады российских граждан в пластиковые карты. Лица должны доказать, что полученные деньги не являются доходом от услуг или работы. Если квитанция не предоставлена, ФНС имеет право облагать «доход» налогом по обычной ставке НДФЛ в размере 13%.

Эти предположения вводят в заблуждение. Изменения в Налоговый кодекс в части налогообложения карточного дохода не утверждены. Рассмотрим, в каких случаях налоговые органы имеют право пригласить гражданина на допрос, допросить источник денежного перевода и доначислить НДФЛ.

Контроль доходов по персональным картам будет ужесточен с 1 июля 2025 года

С 1 июня 2025 года в редакцию статьи 86 Налогового кодекса действительно были внесены изменения, но эти изменения касаются только счетов драгоценных металлов, и с точки зрения налогового контроля они были приравнены к счетам наличности. Новые положения предусматривают, что все российские банки обязаны предоставлять следующую информацию по первому запросу налоговых органов в течение трех дней с момента получения запроса

• выписки по счетам, депозитам и остаткам драгоценных металлов на счетах/депозитах; и
• выписки со счетов юридических и физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей
• выписки баланса и электронные переводы.

Федеральное налоговое управление может сделать такой запрос в двух случаях. при проведении служебной проверки (§ 88 Налогового кодекса) и при запросе документов или информации в соответствии с § 93.1 Налогового кодекса. Если на карте физического лица обнаружены деньги, необходимо объяснить источник их происхождения и вызвать гражданина на допрос.

Если это доход и доказано, что владелец счета уклонился от уплаты налога, налагается штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога, и еще 13% НДФЛ.

Обратите внимание, что последние изменения в Налоговом кодексе не распространяются на контроль переводов на карты физических лиц, но усиленный контроль со стороны Федеральной налоговой службы все равно очевиден. Если на карту физического лица (включая карты зарегистрированных частных предпринимателей) регулярно поступают деньги неизвестного происхождения (особенно если суммы примерно одинаковые и деньги приходят в один день), это, несомненно, привлечет внимание налоговиков. Инспекторы — они будут подозревать «серые» доходы.

Многие люди сейчас работают фрилансерами или самозанятыми, потому что не хотят платить подоходный налог или взносы в пенсионный фонд.

Уже есть примеры попыток введения дополнительных налогов. В Белгородской области пенсионера попросили описать дорогой автомобиль, который он недавно приобрел. Налоговая инспекция решила, что пенсии и денег, полученных им от продажи старого автомобиля, недостаточно для такой покупки, и начислила на разницу дополнительный подоходный налог с физических лиц.

Пенсионер обратился в суд, и Верховный суд отменил решения первой инстанции и апелляционного суда, объяснив, что сумма расходов за налоговый период не может быть приравнена к сумме дохода и может основываться только на незадекларированном доходе. за дополнительный налог.

Что делать, если налоговые органы вызывают гражданина в качестве свидетеля в соответствии со статьей 90 Налогового кодекса

Согласно статье 90 Налогового кодекса РФ, налоговые органы имеют право вызывать граждан (российских, иностранных или лиц без гражданства) в качестве свидетелей ФНС, если считают, что их показания помогут в проведении налоговой проверки. Предупреждение или пресечение налоговых преступлений. Согласно статье 90.2 Налогового кодекса, решению ВАС РФ от 30 июля 2013 года57 , статье 51 Конституции РФ, при определенных обстоятельствах он не может быть вызван в качестве свидетеля.

1. Лица, обладающие информацией, которая может быть полезна при проведении налогового расследования, но обладающие информацией, полученной в ходе профессиональной деятельности, предполагающей сохранение профессиональной тайны (аудит, адвокатская деятельность и т.д.).
2. Несовершеннолетние (до 14 лет) и граждане, которые физически/психически больны (физически неполноценны, недееспособны) и поэтому не могут в полной мере понимать и оценивать обстоятельства, при которых предполагается проведение допроса.
3. Сотрудник компании налогоплательщика отказался давать показания во время приостановки выездной проверки.
4. Граждане, отказавшиеся свидетельствовать против себя и своих близких.

Допрос проводится в офисе Федерального налогового управления или, если свидетель является инвалидом и не может прийти в налоговую инспекцию, по месту жительства гражданина. Показания свидетеля заносятся в протокол по форме, утвержденной приказом ФНС от 5 августа 2015 года.

Как избежать проблем с налоговыми органами

Действительно, контроль за переводом средств по счетам физических лиц уже давно осуществляется налоговой службой в соответствии с положениями Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года, который обязывает банки передавать интересующую их информацию в Федеральную налоговую службу. Это мера против отмывания денег и финансирования терроризма.

Если на банковский счет одного человека регулярно поступают деньги от другого, налоговые органы начинают подозревать, что это оплата за оказанные услуги или выполненную работу. Чтобы у налогового инспектора не было причин подозревать цель перевода денег, цель перевода должна быть четко указана в момент перевода. Включите такие комментарии, как «Я выплачиваю долг» или «Сегодня мой день рождения».

Законодательство по данному вопросу

Распространенные ошибки

Ошибка: гражданин был вызван в налоговый орган в качестве свидетеля. Он появился не просто так. Уведомление было просто проигнорировано.

Комментарий: гражданин, получивший письменное уведомление о необходимости подать налоговую декларацию и не явившийся в налоговую инспекцию, может быть оштрафован на 1 000 рублей.

Ошибка: гражданин, которого попросили объяснить крупную сумму дохода по дебетовой карте, предоставил сотруднику ФНС ложную информацию об источнике средств.

Комментарий: налоговые органы могут наложить штраф в размере до 3 000 рублей на граждан, подавших ложные декларации.

Ответы на часто задаваемые вопросы по проверкам НДФЛ с 1 июля 2025 года

ВОПРОС 1: Меня вызвали в качестве свидетеля налоговые органы, что это значит? Вызовет ли это проблемы? Если я живу в Москве, могут ли меня вызвать в налоговую инспекцию в Екатеринбурге?

ОТВЕТ: Если юрисдикция налоговой службы, вызывающей свидетеля, не относится к району, где проживает свидетель, налоговая служба подает в SDOE запрос о месте жительства свидетеля. Свидетели могут быть вызваны по достаточно широкому кругу вопросов, начиная от проверки юридического адреса юридического лица и заканчивая реальностью совершенных сделок.

ВОПРОС №2: Как узнать, почему налоговые органы вызывают граждан в качестве свидетелей?

ОТВЕТ: Основания для вызова гражданина в налоговый орган указываются в письменном уведомлении (повестке).

Тотальным контролем банковских карт со стороны налоговой службы РФ пугают россиян некоторые СМИ

Налоговые органы пригрозили ужесточить контроль за деньгами на банковских картах российских граждан с 1 июля 2021 года. СМИ говорят о полном контроле над всеми важными денежными операциями, а власти заявляют, что честным гражданам нечего бояться. Однако, когда речь заходит о банковских вкладах, это начинает беспокоить многих взрослых жителей нашей страны.

Будут ли проверены сбережения каждого? Эксперты уверяют, что проверки касаются только определенных категорий граждан.

Проверки банковских карт с 1 июля 2021 года в России

С 1 июля 2021 года российские налоговые инспекторы ужесточат контроль за некоторыми категориями граждан, что породило необоснованный шум и множество слухов в связи с вступающими в силу с 1 июля 2021 года поправками в статью 86 Налогового кодекса.

Фактически, в эту статью были внесены поправки, не затрагивающие физических лиц. Они затрагивают россиян, имеющих счета (вклады) в драгоценных металлах. Налоговые инспекторы интересуются движением средств на таких счетах.

Налоговые органы разъяснили, кто и что будет проверять с 1 июля.

Новые поправки нигде не упоминаются в официальном документе, выпущенном законодателем. Ведь последней поправкой к статье 86 Налогового кодекса является Федеральный закон № 6-ФЗ от 17 февраля 2021 года, который вступил в силу 17 марта того же года. В статью добавлен пункт 2.1 и расширен перечень документов, которые СФТ может запрашивать у банков.

• Копия паспорта лица, имеющего доступ к банковскому счету, копия паспорта лица, имеющего доступ к банковскому счету, a
• доверенность на снятие денег со счета, то
• договор об открытии счета, договор
• Условия и положения интернет-банкинга, a
• карточки с образцами подписей, карточки с образцами оттиска печати
• Информация в электронной или бумажной форме о бенефициарах и выгодоприобретателях.

Налоговые органы могут запрашивать документацию у банков только в рамках текущей проверки. Банки должны предоставить документацию через систему электронной документации в течение трех дней с момента получения запроса.