Декларация до какого числа 2025

Дата, к которой документ должен быть представлен в налоговую инспекцию, указана в разделе 229 Налогового кодекса (пункт 1). В соответствии с этим документом должна быть подана налоговая декларация.

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день, она переносится на первый рабочий день. Это правило содержится в статье 6.1 (пункт 7) Налогового кодекса. Например, если 30 апреля выпадает на воскресенье, а 2 мая — праздничный день, то документ должен быть подан до 3 мая. Это первый рабочий день выходных и праздничных дней.

Если по закону вы обязаны предоставить документацию, вы должны сделать это в период с 1 января по 30 апреля (год, следующий за годом получения дохода). Налог уплачивается до 15 июля того же года. Если вы отправите документ позже, на вас будет наложен штраф. если с выписки необходимо уплатить налог.

Могу ли я подать заявление раньше? Например, не ждите конца года, в котором был получен доход. Нет, не можете; вы должны декларировать все доходы за календарный год с 1 января по 31 декабря. Это можно сделать только 1 января следующего года.

Начиная с 2022 и 2023 годов, налоговые декларации должны подаваться в следующие сроки

Как видно из таблицы, документы передаются следующим образом

• 2021 год для доходов в 2020 году — до пятницы 30 апреля 2021 года; и
• 2022 — до среды 4 мая 2022 года.

Если декларация будет подана с опозданием даже на один день, будет наложен штраф. Информацию о том, как подавать документы и в какие налоговые органы их нужно подавать, смотрите по ссылке.

3 Яма, если вы обязаны его подать

Как было сказано выше, срок подачи декларации 3-НДФЛ зависит от того, нужно ли подавать декларацию в налоговые органы. Существует несколько ситуаций, в которых закон требует составления декларации. Наиболее распространенные из них перечислены ниже. Подано в следующих случаях :

• Если вы получаете доход, который не был удержан у источника. Например, предположим, вы сдаете квартиру и собираете арендную плату.
• Вы продали недвижимость, которой владели менее трех лет. Для недвижимости этот срок еще больше — пять лет. Только в определенных имущественных ситуациях может быть использован трехлетний период (например, при продаже унаследованного имущества). Из этого правила есть исключения. Декларация не требуется, если выручка от продажи недвижимости (не имущества) не превышает 250 000 рублей или если выручка от продажи дома не превышает 1 млн рублей. В этом случае декларирование не требуется.
• Поступления от продажи ценных бумаг, драгоценных металлов (металлические счета) или иностранной валюты, которые хранились менее трех лет на момент продажи.

В таких случаях необходимо соблюдать установленные законом сроки. Представление декларации даже с опозданием на один день наказуемо. Информацию о том, как подавать документы и в какие налоговые органы их следует подавать, смотрите по следующим ссылкам.

Штрафы за несвоевременную подачу документов

За нарушение сроков подачи налоговых деклараций предусмотрены штрафы. Она рассчитывается по ставке 5% от суммы налога, подлежащего уплате, за каждый месяц просрочки или неполной уплаты. Закон ограничивает максимальные и минимальные наказания.

Потолок составляет 30% от суммы налога. Если задержка составляет более шести месяцев, взимается плата. Минимальная сумма составляет 1 000 рублей. Минимальные штрафы налагаются даже в том случае, если вы не должны платить налог по выписке.

Пример Вы упустили срок подачи налоговой декларации; вместо того, чтобы отправить ее до 30 апреля, вы должны подать документ только 30 сентября. Срок — 5 месяцев; вы должны заплатить 28 000 налогов.

Выписка выглядит так: 28 000 рублей х 5% х 5 месяцев. = 7000 РУБ.

Внимание. Если вы не уплатили налог вовремя, но правильно его рассчитали и подали налоговую декларацию, штраф не налагается. С вас может быть взыскана только сумма неуплаченных налогов и штрафов.

3 Крайний срок подачи Ямы, если вы не обязаны это делать.

Как уже говорилось, вы имеете право давать показания по собственной инициативе. Даже если вы не обязаны это делать. Например, если вы хотите получить налоговую декларацию и получить налоговый вычет на недвижимость — квартиру, комнату, дом, социальные скидки на медицинское обслуживание или обучение, стандартные скидки на детское питание.

В этих случаях закон никогда не ограничивает вас. Вы можете сделать это в любое время. Обратите внимание, однако, что налоговые органы должны разрешить вычет и вернуть налог, не уплаченный в течение более чем трех лет.

Так, например, в 2022 году имеет смысл подавать налоговые декларации только за 2021, 2020 и 2019 годы. За предыдущий год (например, 2018, 2017) форму заполнять уже поздно. Вы не получите возврат налога за этот год.

Если вы добровольно подаете документы в налоговые органы, то у вас нет срока и, соответственно, санкций. Так, например, если вы случайно составили заявление на три копейки при продаже автомобиля, которым владели более трех лет (в этом случае заявление не требуется), и пропустили срок его подачи, вы можете сделать это в любое время. Для вас не существует крайнего срока.

Налоговые органы не имеют права штрафовать вас. Хотя они часто пытаются это сделать.

Уведомление об исчисленных суммах налогов

Для того чтобы Генеральный контролер и аудитор мог распределить налог, собранный в месяце, в котором не была (или не была) подана налоговая декларация, налогоплательщику должно быть направлено уведомление о неуплате налога (статья 58, пункт 9 Закона о государственных финансах).

Уведомления должны подаваться в электронном виде через ТКС или ЛК на сайте ФНС, а также в бумажном виде (если декларации подаются в бумажном виде).

• Один раз в месяц, не позднее 25-го числа месяца.
• налоговый орган, в котором налогоплательщик состоит на учете (крупнейший налогоплательщик).

В 2023 году вместо уведомления в Федеральную налоговую службу может быть направлено платежное поручение на каждый налоговый платеж, содержащее реквизиты конкретного платежа (§§ 12, 14 и 16 статьи 4 Федерального закона от 14. 07. 2022 N 263-ФЗ)). Уплаченная сумма учитывается по единому налогу на выплаты в соответствии с общими правилами.

Возможность оплаты доступна до момента отправки первого уведомления.

Корректирующие документы могут быть поданы, если в уведомлении допущена ошибка. Если в уведомлении и выписке указаны разные суммы (например, предоплата), правильной считается сумма, указанная в выписке.

Если налог не декларируется, сумма ЕСН относится на другое обязательство или на ЕСН дается положительный баланс.

Непредставление или несвоевременное представление уведомления влечет за собой уплату штрафа в размере 200 рублей (пункт 1 статьи 126 Налогового кодекса РФ).

Задолженность по налогу начисляется со следующего дня после наступления срока уплаты налога. Если уведомление подано до наступления срока уплаты налога, задолженность не возникает. Непредставление уведомления может привести к дополнительным штрафам.

Если не представлена декларация об уплате налогов и взносов, уплаченная сумма не распределяется по назначению и учитывается в балансе ЕНВД (ст. 1 N 263-ФЗ Федерального закона от 14 июля 2022 г.).

Сроки подачи Уведомления по основным налогам в 2023 году

* — В данной таблице учтен перенос на 2023 год крайнего срока подачи уведомлений, подлежащих подаче в выходные дни.

Налог на прибыль

Уведомления отправляются только в том случае, если транзакции перечислены в таблице ниже. Уведомление не требуется для уплаты обычного подоходного налога.

Страховые взносы

Для марта, июня, сентября и декабря уведомление не требуется. Для этих месяцев — апреля, июля, октября и января — это связано с тем, что DYO уже поставлен до 25 числа, а платежи по взносам начисляются позже — т.е. налоговый агент уже знает суммы за март, июнь, сентябрь и декабрь после получения платежей из отчета.

Индивидуальные предприниматели не представляют декларацию по страховым взносам. Эти суммы и сроки уплаты известны налоговому инспектору.

Для четвертого квартала, как и в году, уведомление не обязательно подавать до 25 числа, как в году. Декларации на основе упрощенного режима налогообложения уже поданы, а окончательные платежи на основе упрощенного режима налогообложения будут уплачены позже — до 28-го числа, а окончательные платежи на основе упрощенного режима налогообложения будут уплачены до 29-го числа — до 28-го числа. Это означает, что налоговый инспектор уже знает сумму при получении платежа из отчета.

Налог на имущество

Транспортный налог

Земельный налог

Налоги и взносы, по которым не надо подавать Уведомления

Налоги и взносы, включенные в ЕНВД, но не требующие уведомления.

Налоги и взносы, не включенные в ИПУ. Бюджетные платежи и отчетность по ним отделены от ЕСН и ЕНВД.

• Государственные налоги, на которые судом не выдан исполнительный лист.
• иностранный налог на доходы физических лиц (ст. 227.1 Налогового кодекса); и
• НДС на импорт из стран, не являющихся членами ТСН, — уплачивается в ФТС
• Страховые взносы от несчастных случаев (NI и PI) — уплачиваются в ФСС.

Практика работы с ЕСН отсутствует, и неясно, в какой момент обязанность налогоплательщика по уплате конкретного налога считается выполненной, однако рекомендуется своевременно и четко направлять все уведомления. Это помогает избежать штрафов, поскольку налоговые органы не смогли вовремя определить классификацию платежа, даже если ЕНВД был уплачен в полном объеме (ст. 45 НК РФ, пп. 1 п. 7).