Кассовая дисциплина для кассира

Правила ведения кассовых операций в организации определены указанием Центрального банка России № 3210-У. Нормативный документ определяет порядок ведения кассовых операций в учреждении. Любое отклонение от указанных требований карается нарушением процесса проведения кассовых операций.

Однако это не единственное регулирование управления денежными средствами.

Все организации и частные предприниматели, принимающие наличные платежи за оказанные услуги и проданные товары от физических лиц, обязаны использовать электронный кассовый аппарат. Работа без кассового аппарата нового поколения (Закон № 54-ФЗ и Закон № 290-ФЗ). Невозможно избежать штрафов, если компания или предприятие проводит операции «за пределами кассового аппарата».

Порядок организации кассы

Для того чтобы соответствовать нормативным требованиям, учреждениям необходимо выполнить всего пять основных шагов

1. Назначьте сотрудника, ответственного за операции с наличными. Ознакомьте работника с положениями последней редакции Директивы № 3210-У и Закона 54-ФЗ под роспись.
2. Обеспечить сохранность денежных средств и документов. Оборудуйте офис сейфом, ордером, кассовой книгой и чековой книжкой, где хранятся деньги.
3. Установите ограничения на количество наличных денег в кассе. Эта сумма рассчитывается на основе денежных поступлений или расходов. Не допускайте превышения этого предела в конце смены или дня. В противном случае вы можете столкнуться с санкциями за нарушение кассовой дисциплины. Перечислите дополнительную сумму на текущий банковский счет компании. В день зарплаты остаток может превышать лимит.
4. Записывайте все операции с использованием специальной кассовой документации. Выписывайте кредитные карты для входящих операций и дебетовые карты для исходящих операций. Запись операций в кассовой книге. Используйте онлайн-кассу при приеме наличных платежей за товары, проекты или услуги.
5. Расходовать доходы только на разрешенные цели. Перечень утвержденных расходов приведен в Указаниях Банка России от 10 июля 2013 года 3073-У.

Какие нарушения допускаются

Поднадзорные организации должны понимать, какие нарушения в сфере кассовой техники наказуемы и при каких условиях санкции не допускаются. Проступки, в отношении которых применяются административные санкции, делятся на следующие пять категорий

Выплата денежных средств сверх установленного лимита

Когда организация рассчитывается наличными в рамках договора на сумму, превышающую 100 000 рублей

Направление денежных поступлений

Если компания потратила наличную выручку на цели, не предусмотренные инструкциями; 3073-У. Например, выплатил зарплату или перечислил страховые взносы; 3073-У. Если компания потратила наличную выручку на цели, не предусмотренные инструкциями; 3073-У.

Лимит наличности превышен.

Если в конце рабочего дня в фонде окажется больше денег, чем утвержденный лимит остатка. Исключая дни, в которые выплачивается заработная плата, пособия и льготы.

Отказ от получения наличных денег.

Когда доходы фонда не регистрируются в соответствии с установленными процедурами. Это означает, что никаких денежных чеков (кассовых чеков, налоговых сертификатов или квитанций) выдано не было.

Нарушение порядка эксплуатации электронных кассовых аппаратов.

Когда организация разрешила отклонения от правил эксплуатации электронной кассы в соответствии с Законом № 54-ФЗ. Например, покупки не были зарегистрированы в электронном кассовом аппарате.

Срок давности привлечения к административной ответственности за нарушение кассовой дисциплины составляет всего два месяца со дня совершения правонарушения. Например, лимит остатка наличных был превышен 1 октября 2019 года. Учреждения могут быть наказаны только в том случае, если нарушение было обнаружено до 10 марта 2019 года.

Наложение штрафа позднее является незаконным.

Исключение является длящимся преступлением. Это класс правонарушений, связанных с нарушением положений Закона № 54-ФЗ, например, если организация долгое время не переходила на электронные кассовые аппараты.

Виды наказаний за нарушения

За проступки, связанные с кассовой дисциплиной, нарушитель несет административную ответственность: часть 1 статьи 15.1 КоАП РФ и письмо Федеральной налоговой службы от 7 сентября 2014 года № ЕД-4-2/13338 предусматривают следующие виды санкций.

• Внимание, к
• штрафы в отношении ответственного лица (руководителя организации или другого сотрудника); и
• штрафы для компании, нарушившей его.

В случае правонарушений, связанных с соблюдением Закона 54-ФЗ (ст. 14.5 КоАП РФ), санкции следующие

• Внимание, к
• штраф ответственному лицу; и
• Для субъекта это не проблема, но
• Исключение работника; и
• приостановление предпринимательской деятельности (до 90 дней).

Штрафы и наказания за нарушения кассовой дисциплины

В таблице ниже приведены штрафы за нарушение кассовой дисциплины: согласно статье 15.1 КоАП РФ, нарушители наказываются следующим образом

Штрафы для работников и индивидуальных предпринимателей

Штрафы в отношении юридических лиц

За нарушения кассовой дисциплины (Указание 3210-У)

• денежные выплаты сверх установленных лимитов; и
• злоупотребление денежными поступлениями; и
• Превышение лимитов наличности,.
• Никаких денежных доходов.

4, 000-5, 000 РУБ.

40, 000-50, 000 РУБ.

В случае первого нарушения — предупреждение. За повторные нарушения — штраф, в зависимости от правового статуса МСП.

Нарушение процесса ведения электронных кассовых аппаратов (Закон № 54-ФЗ).

Прием наличных проходит через онлайн-кассу.

От 25% до 50% от суммы платежей без кассового аппарата, но свыше 10 000 рублей.

От 75% до 100% от суммы платежей без кассового оформления, но свыше 30 000 рублей.

Если штраф обнаружен первым, он может быть заменен предупреждением.

Неоднократное неприменение кассовых аппаратов, если сумма выручки, прошедшей через кассу, составила более 1 млн.

Исключение работников на срок от одного до двух лет.

Для индивидуальных предпринимателей — приостановление деятельности максимум на 90 дней.

Приостановление деятельности организации на срок не более 90 дней.

Приостановление деятельности максимум на 920 дней.

Электронная кассовая машина не соответствует установленным требованиям или нарушает порядок применения кассового аппарата.

Предупреждение или штраф в размере 1, 500-3, 000 рублей.

Предупреждение или штраф в размере 5 000-10 000 рублей.

Предупреждение или заявление.

Документация по применению кассового аппарата не представляется в ФНС по запросу.

Никаких доказательств или реестра покупателю не предоставляется.

Предупреждение или наложение административного штрафа в размере 2 000 рублей.

Предупреждение или наложение административного штрафа в размере 10 000 рублей.

Предупреждение или наложение административного штрафа в размере 10 000 рублей.

Кто и как проверяет соответствие законодательству

Закон предусматривает два вида контроля за соблюдением процессов ведения кассовых операций. Это внутренние и внешние формы контроля.

Внутренний контроль

Внутренние проверки могут проводиться сотрудниками организации. Например, главный бухгалтер или руководитель организации может выписывать неожиданные кассовые чеки.

Процедуры контроля и список уполномоченных лиц должны определяться учетной политикой организации. В качестве альтернативы следует выдать другую команду. Обратите внимание, что неожиданные кассовые чеки выполняются группой лиц. То есть, специально созданный комитет.

Казначейская дисциплина в организации также должна быть проверена, если происходят какие-либо изменения в наличности (поступления и выдачи наличных, оформление документов).

Внешний контроль

Внешний контроль денежных средств относится к аудитам и проверкам соблюдения кассовой дисциплины, проводимым государственными органами, службами и организациями.

Федеральное налоговое управление уполномочено проводить проверки коммерческих организаций. Инспекторы составляют и утверждают специальные планы выездных налоговых проверок. План определяет риски нарушений реестра; ФНС оставляет за собой право проводить внеплановые проверки; обратите внимание, что тот факт, что компания не включена в план проверок ФНС, не гарантирует, что инспектор не будет ее проверять.

Инспекторы имеют право назначать специальные проверки по серьезным причинам или вообще без причины.

Бюджетный департамент контролируется не только Федеральной налоговой службой. Кассовые чеки могут быть оформлены

• Государственный контролер и ревизор, Генеральный ревизор
• контрольное управление фискального органа, к которому относится учреждение, а также
• Министерство внутреннего финансового управления, Министерство
• Министерство финансов
• Учредитель или компетентное министерство
• органы прокуратуры и следствия; и
• другие представители государственных учреждений.

Сотрудники бюджетной службы могут регулярно проверять нарушения в кассовых операциях для ряда аудиторов и

Приступая к внешнему аудиту кассовой книги, аудитор должен предоставить

• Сертификат аудитора
• Команда службы, инициировавшей контрольное действие
• План аудита, план
• предмет аудита, и
• продолжительность контрольного мероприятия.

Документ должен быть подписан и заверен печатью руководителя организации. Если документация отсутствует или не подписана и не заверена печатью, запросите правильную документацию. Не разрешайте аудитору проводить аудит до этого момента.

Как фиксируются нарушения

Если обнаружены ошибки, отклонения или мошенничество, необходимо подготовить специальный отчет. В противном случае виновный не будет привлечен к ответственности. Убедитесь, что все обязательные элементы отражены в акте о нарушениях в ведении кассы. К ним относятся:.

• Название документа, дата выдачи, номер, номер
• название контролируемого предприятия; и
• Члены комитета (имя, должность) — для целей внутреннего контроля
• Должность аудитора, фамилия, название органа — для внешнего аудита
• Бухгалтер или другое ответственное лицо (имя, фамилия, должность); — Для внешних аудитов
• перечень денежных ценностей на начало аудита (не только наличные деньги, но и марки, ценные бумаги и бланки); и
• Денежная стоимость и стоимость прочих ценностей, по данным бухгалтерского учета
• Последние номера кредитных и дебетовых карт (если имеются).
• Подробное описание фактов и характера правонарушения.

Авторы и научные редакторы электронных журналов по бухгалтерскому учету и налогообложению с 2017 года. До этого она отвечала за бухгалтерский учет и налогообложение в бюджетном отделе, в том числе в должности главного бухгалтера.

Кто должен соблюдать кассовую дисциплину?

Все организации, имеющие дело с наличными платежами, должны соблюдать кассовую дисциплину. Это обязательство применяется независимо от того, принимаются ли наличные деньги в кассе или в кассовом аппарате. Налоговый статус также не имеет значения.

Обратите внимание, что правила кассовой дисциплины несколько упрощены для индивидуальных предпринимателей. Например, это касается кредитовых записей, дебетовых записей и снятия кассового аппарата с учета. Их необходимо выдавать только при выплате наличных денег работнику.

Упрощение также распространяется на лимиты остатка денежных средств. Если в компании работает менее 100 человек и годовая выручка составляет менее 800 млн рублей, ее не нужно создавать как индивидуального предпринимателя.

Полный перечень правил по кассовой резервной дисциплине можно найти в Указании ЦБК (Указание № 3210-У от 11 марта 2014 года).

Ведение кассовой дисциплины для ООО и ИП. Перечень документов

Одним из требований кассовой дисциплины является то, что в компании должен быть бухгалтер. Казначей может быть исполнен директором компании или (в случае индивидуального предпринимателя) самим индивидуальным предпринимателем. Если в компании работает более одного бухгалтера, должен быть назначен старший бухгалтер.

Помимо кассира, за прием наличных денег должен отвечать представитель бизнеса. В большинстве случаев эта обязанность возлагается на главного бухгалтера. Однако, как и в случае с бухгалтерским учетом, это может быть бухгалтер или сам самозанятый. Вы можете передать обязанности по ведению кассовых операций бухгалтерской фирме.

Документы, которые необходимо оформлять по кассовым операциям:

1. На каждое внесение наличных денег в кассу выдается чек. Если наличные деньги собираются с помощью кассового аппарата или кассового чека, соответствующий чек может быть выдан только один раз на общую сумму смены.
2. Квитанция о снятии наличных выдается на каждую операцию снятия, т.е. на каждое снятие наличных. Вы должны убедиться в правильности заполнения соответствующей формы и подтвердить личность сотрудника, которому были выданы деньги.
3. Кассовая книга (форма КО-4) — здесь регистрируются все операции по кредиту и дебету. Это означает, что вам необходимо регистрировать данные для каждого ордера на получение наличных и ордера на выплату наличных. В обязанности казначея входит ежедневная сверка суммы наличности с остатком по кассовому документу. Это не обязательно делать, если в течение смены не было транзакций.
4. Если на предприятии работает более одного кассира, необходимо заполнить учетную книгу (форма КО-5). В этой книге фиксируются все перемещения денег между кассиром и главным кассиром. Они обязаны заверить их собственноручной подписью.
5. При осуществлении выплат работнику должны быть предъявлены и подписаны работником бланки разрешений и платежных ведомостей.

Денежные чеки принимаются как в бумажном, так и в электронном формате

Бумажные документы, обрабатываемые вручную, должны быть подписаны оригиналом сотрудника.

Документы, оформленные в электронном виде, должны быть созданы с помощью компьютера (или другой технологии), защищены от несанкционированного доступа и подписаны электронной подписью.

Важно! Кассовая дисциплина не включает в себя книги учета доходов и расходов, кассовые книги и кассовые отчеты и журналы регистрации.

Ведение кассовой книги в обособленном подразделении

Обязанность вести кассовую книгу возлагается на все отдельные подразделения организации, в которых осуществляются кассовые операции. Данные разъяснения приведены Департаментом банковского движения Банка России в письме № 29-1-1-6/3255 от 4 мая 2012 года; аналогичная позиция Федеральной налоговой службы России в письме № АС-4-2/8827 от 17 мая 2013 года.

Что такое лимит остатка по кассе

Лимит наличности или кассовый перевод — это максимальная сумма наличности, которая может остаться в кассе в конце смены. Все, что свыше этой суммы, должно быть внесено в банк. Однако небольшие отклонения допускаются в периоды, когда ожидается раздача больших сумм наличных (в день выплаты).

Лимиты наличности должны определяться ответственностью. Это связано с тем, что если лимит не установлен в конце рабочей смены, то в кассе не должно быть ни рубля. В противном случае нарушителя ждет административная ответственность и штрафы.

Установить лимиты наличности.

Пределы должны быть рассчитаны и установлены во внутреннем порядке. Это может установить ограничение на определенный период времени или на неопределенный срок. То есть до тех пор, пока не будет выдано новое задание.

Упрощенный процесс.

Для малых и средних предприятий (с числом сотрудников менее 100 человек и годовым объемом трений менее 800 миллионов) и индивидуальных владельцев установление остатков денежных средств не является обязательным с 1 июня 2014 года. Однако команда должна быть создана по инструкции. Указанием Банка России от 11 марта 2014 года № 3210-У, которое обязательно должно включать «поддержание наличных денег в фонде без установления лимитов кассы».

Как по правилам кассовой дисциплины происходит выдача денег подотчетным лицам

Денежные счета — это наличные деньги, выданные сотрудникам для оплаты деловых расходов компании, командировок и других нужд.

Выдача таких денег требует заявления сотрудника, получающего деньги, в котором должны быть указаны полная сумма, срок и назначение денег. Заявление должно быть подписано руководителем.

Если деловые или иные расходы оплачиваются за счет капитала работника, они будут возмещены на основании заявления о том, что «работник не задержал уже оплаченный прогресс». В соответствии с законом, работник должен нести полную ответственность за любой прогресс, полученный до получения оплаты.

Работник должен представить отчет о расходовании средств в течение трех рабочих дней после окончания периода, на который были выданы деньги, или с момента возвращения на работу. Расходы должны быть подтверждены соответствующими квитанциями, которые должны быть приложены к авансовому отчету. Это необходимо для учета расходов и правильного расчета налоговой базы.

Кроме того, необходимо выплачивать страховые взносы, а с любых расходов, не подтвержденных документально, удерживается подоходный налог.

Ограничение в выдаче денег по правилам

Особое внимание следует также уделить денежным расчетам между предприятиями. Это не относится к расчетам с физическими лицами. Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут осуществлять наличные расчеты между собой, но не более 100 000 рублей в рамках одного договора.

Это ограничение не распространяется на выплаты заработной платы наличными работникам или авансовые платежи отдельным работникам.

Кому и когда можно брать деньги из кассы на личные нужны

Все доходы организации принадлежат непосредственно ей. Поэтому выплаты на личные нужды учредителя не могут производиться из средств компании, даже если учредитель один.

Это не относится к индивидуальным предпринимателям, которые могут использовать любую сумму как из кассы, так и с расчетного счета, при условии отсутствия задолженности по страховым взносам и налоговым обязательствам.

Если у индивидуального предпринимателя нет приказа об отмене кассового аппарата, то для получения наличных денег из кассы он должен оформить расходный кассовый ордер, содержащий следующую формулировку. «Получение денежных средств предпринимателем на собственные нужды» или «Получение денежных средств предпринимателем от текущей деятельности».

На что обращают внимание при проверке налоговые органы

Ранее банки были наделены полномочиями по обеспечению соблюдения правил кассовой дисциплины. Однако с 2012 года эти полномочия были переданы Федеральному налоговому управлению, которое может проводить проверки в ходе выездных аудитов.

• надлежащее ведение учета денежных средств в кассе; и
• информация, записанная в налоговой памяти кассового аппарата, путем печати отчетов; и
• все документы, связанные с проведением кассовых операций (кредитные и дебетовые чеки, отчеты кассовых аппаратов, кассовые книги); и
• Своевременная выдача денежных чеков клиентам.

Не применение ККТ

Раздел 14.5 КоАП предусматривает, что это является правонарушением и ответственность в виде штрафа.

• В случае работников — от 3, 000 до 4, 000 рублей; в случае
• в случае юридического лица — от 30 000 до 40 000 рублей.

Как показывает практика, штрафы за подобные правонарушения налагаются на всю организацию, хотя на самом деле виновным может быть только один сотрудник.

Конечно, компании заинтересованы в том, чтобы наложить штраф на одного сотрудника. Это связано с тем, что размер штрафа гораздо ниже (согласно § 14.5 Закона об административных правонарушениях). Однако обратите внимание, что наложение штрафа на одного сотрудника может привести к наложению штрафа на двух.

поскольку закон разрешает налагать штрафы как на лицо, совершившее правонарушение, так и на организацию, в интересах которой было совершено правонарушение.

Превышение кассового лимита

Согласно статье 15.1 Закона об административных правонарушениях, нарушение лимита кассы может повлечь наложение штрафа в размере от 40 000 до 50 000 рублей; кассовая дисциплина с 2016 года предусматривает обязательное соблюдение этих лимитов. Если выручка компании составляет менее 800 млн рублей и в ней работает менее 100 человек, то с середины 2015 года лимит остатка денежных средств может быть немедленно отменен путем отнесения компании к категории малого или среднего предприятия.

Отказ от получения наличных денег.

Неправильный учет наличных денег в кассе в соответствии со статьей 15.1 КоАП РФ является основанием для наложения штрафа в значительном размере (до 50 000 рублей).

Превышение лимита расчетов наличными

Учитывая лимит в 100 000 рублей, возникают вопросы по поводу расчета этих сумм. Например, если договор не составлен в письменной форме или если различные виды договоров составлены на различные суммы, меньшие, чем установленный лимит.

Несоблюдение порядка работы с денежной наличностью наказывается штрафом в соответствии со статьей 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

• 40 000-50 000 рублей для юридических лиц (организаций); и
• 4-5 000 рублей для государственных служащих и частных предпринимателей.

Дела о нарушениях Директивы ЦБ РФ относятся к юрисдикции налоговых органов (статья 23.5 КоАП).

—>Подписаться на новые новости

Отмена ЕНВД и переход на другое СНО — Изменения в МРОТ для спиртных напитков и шампанского — Новые административные требования на 2021 год.

Согласно постановлению № 168н Министерства финансов от 11 ноября 2022 года, минимальная розничная цена (МРЦ) на продажу алкогольной продукции изменится с 1 января 2024 года.

Будет ли приостановлена маркировка продукции? Какие группы товаров вскоре будут подлежать маркировке? Что делать с табачными изделиями, минимальная розничная цена которых не превышает 112 рублей?

Приказ № ЕД-7-20/662@ Федеральной налоговой службы по состоянию на конец 2020 года. Данный приказ вводит новую форму налоговой документации — ФФД 1. 2. Это вступит в силу с 6 августа 2021 года.

Следует напомнить, что подача налоговых деклараций за второй квартал начнется 1 июля 2021 года.

Главные правила кассовой дисциплины для ИП и ООО

В комплект входят.

Обработка денежных поступлений. По каждому чеку и выдаче наличных составляется соответствующая документация.

Соблюдение лимитов кассового аппарата. Не превышайте максимальный остаток денежных средств на конец рабочего дня. Любое превышение должно быть перечислено в банк.

Соблюдение правил о денежных выплатах сотрудникам. Проще говоря, наличные деньги разрешено использовать только на определенные цели.

Соблюдение ограничений на наличные расчеты между двумя юридическими лицами, в размере 100 000 рублей по одному договору, Банк России № 3073-У от 10 июля 2013 года.

Кассовые документы

Все кассовые операции ведет бухгалтер или другой сотрудник, назначенный руководителем юридического лица или предпринимателем из числа своих работников. У него есть полномочия вести переписку.

За кассовые чеки отвечает бухгалтер или сотрудник, с которым у него заключен договор на ведение счета. Однако это может сделать и руководитель общества с ограниченной ответственностью или сам самозанятый.

Все кассовые документы 2021 года должны соответствовать форме, утвержденной постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 года № 2021, 88.

Квитанции об инкассации денежных средств (КИК)

Один экземпляр инкассовой ведомости составляется при каждой инкассации наличных денег организацией по форме КО-1, ОКУД 0310001. Пример

Платежи от покупателей, клиентов и

денежные вклады (выплаты заработной платы, оплата командировок, учредитель в уставный капитал) ;

Заказ 0310001 состоит из двух частей: квитанции и самого заказа. Квитанция подписывается и заверяется печатью главного бухгалтера, казначея и выдается лицу, которому передаются деньги. Сам чек можно получить в кассе.

Если наличные деньги выдаются по налоговому чеку или бланку строгой отчетности (БСО), то в соответствии с пунктом 4.1 Указания Центрального банка Российской Федерации 3210-У от 11 марта 2014 года кассирам разрешается выдавать чек на общую сумму наличных денег, полученных за рабочий день. Это подтверждается документацией, упомянутой выше.

Бланк кассового чека должен быть написан от руки или заполнен на компьютере (должен быть распечатан и подписан).

В 2021 году практически все организации и индивидуальные предприниматели обязаны использовать электронные кассовые аппараты при расчетах (исключения перечислены в статье 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Таким образом, выдача кассового аппарата не аннулирует регистрацию кассовых чеков при получении наличных денег в обмен на товары или услуги.

Кассовый аппарат Lightbox — это готовое решение для любого бизнеса, отвечающее всем требованиям 54-ФЗ.

Денежные поступления (чеки)

Выдача наличных денег из фондов организации производится в соответствии с формой КО-2, ОКУД 0310002.

Один экземпляр квитанции о выдаче наличных составляется и подписывается всеми ответственными лицами и сотрудником, получившим наличные. Получив документы, кассир проверяет правильность оформления кассовых чеков, наличие всех подписей и удостоверения личности сотрудника.

Согласно инструкции Банка России, наличная выручка должна использоваться только на строго определенные цели. Приказ 0310002 выдан

Поставщики, подрядчики,.

Возврат денежных средств (в случае отказа от товара, оплаченного наличными) ;

кассовые и контрольно-кассовые аппараты, действительные на дату выпуска. При их заполнении не допускаются даже малейшие изменения или пятна. Организации и индивидуальные предприниматели должны вести учет заказов и полученных заказов. Это означает, что они должны быть занесены в журнал регистрации специальных заказов (форма КО-3).

Кассовая книга

Этот обязательный бухгалтерский документ представляет собой письменную запись всех денежных поступлений и платежей, проходящих через кассу организации.

В кассовой книге есть бланк разрешения КО-4, но вы можете использовать и свой собственный бланк. Документ выглядит как бумажный журнал с титульным листом и листами со специальными таблицами. Книги должны быть переплетены, пронумерованы и прошнурованы.

Кассир ведет учет по каждому регистру и регистрам, сформированным в этот день. После завершения работы кассир должен сверить книги с данными заказа, вычесть остаток наличности из кассы и скрепить все подписью. Дальнейший контроль осуществляется главным бухгалтером, который также подписывает книги.

Если в течение рабочего дня не проводится никаких кассовых операций, то заполнять формы не нужно.

Кассовая книга ведется в одном экземпляре (даже если СНО разные), но если у компании есть филиалы, то каждый филиал ведет свою кассовую книгу. Копии листов отправляются в головной офис в соответствующее время, установленное организацией.

Кассовая книга для денежных поступлений и платежей из кассы

Эта книга должна быть заполнена по форме КО-5. Она завершается, когда кассиров больше и один из них выполняет обязанности старшего кассира. В этой книге регистрируются все случаи передачи наличных денег между контролером и кассиром в течение рабочей смены и заверяются подписью.

Квитанции и платежные ведомости о выплате заработной платы.

Эти документы используются для выплаты заработной платы сотрудникам, премий, поощрений и других выплат.

Кассовые документы могут храниться как в бумажном, так и в электронном виде; во втором случае документы создаются с полной защитой от несанкционированного доступа и подписываются электронной подписью.

Обратите внимание, что кассовая книга, КУДиР и документы, необходимые при использовании кассовой техники (календари и кассовые отчеты), не являются следствием кассовой дисциплины.

Установление лимита по кассе

После расчета лимита баланса агентство должно издать приказ, разрешающий выплату этой суммы. При необходимости в приказе можно указать срок действия лимита, но это не требуется по закону. Поэтому, если срок не указан, утвержденный лимит будет действовать до следующего заказа.

Установление лимитов наличности — это серьезный вопрос. Если лимит не установлен, сумма наличности в кассе в конце смены превысит лимит, так как будет равна нулю. Это является нарушением кассовой дисциплины, за которое он несет административную ответственность и может быть оштрафован.

Выдача наличных денег подотчетным лицам

Выдача средств на командировки, хозяйственные нужды и другие расходы требует заявления работника или собственного распоряжения руководителя (также в произвольной форме), составленного в произвольной форме и подписанного руководителем.

В заявлении или приказе должно быть указано имя должника, цель, сумма и срок. Сотрудник должен представить в бухгалтерию предварительный отчет о понесенных расходах с приложением доказательств расходов (например, кассовые и товарные чеки, распечатанные электронные чеки и т.д.). Это необходимо для того, чтобы уменьшить сумму НДФЛ, уплачиваемую организацией.

Ограничение наличных расчетов

Соблюдение лимитов расчетов наличными между организациями является одним из ключевых правил кассовой дисциплины. Сегодня эта сумма составляет 100 000 рублей (по одному договору). Это ограничение не распространяется на взаимные соглашения с физическими лицами.

Наличные средства не могут быть использованы для погашения кредитов, выплаты дивидендов или арендной платы за недвижимость.

Деньги на личные нужды

У индивидуальных предпринимателей есть несколько приятных побочных преимуществ. Вы можете в любое время снять любую сумму со своего расчетного счета или из кассы и использовать ее на личные нужды при наличии необходимых документов. . В отличие от индивидуальных предпринимателей, компании с ограниченной ответственностью не имеют такого права.

Налоговая проверка кассовой дисциплины

С 2012 года представители Федеральной налоговой службы контролируют соблюдение кассовой дисциплины от имени банков: согласно приказу Минфина от 17 октября 2011 года № 132н, 133н проверки кассовой дисциплины начинаются с даты передачи поручения и длятся до 20 дней.

Налоговые инспекторы имеют право проверять, как ведется учет наличности, выдаются ли кассовые чеки покупателям, печатаются ли они из налоговой памяти кассира и правильно ли оформлены кассовые чеки. Проверьте, нет ли путаницы в номерах документов, и если что-то было сделано задним числом, проверьте наличие исправлений. Ошибки и упущения могут вызвать подозрения налоговых инспекторов и привести к штрафам.

Что будет за нарушение правил кассовой дисциплины?

Нарушение правил кассовой дисциплины влечет ответственность в соответствии со статьей 15.1 КоАП РФ.

От 4-5 000 рублей для сотрудников и ИП, до

от 40 000 до 50 000 рублей для юридических лиц (организаций).

Также предусмотрена ответственность в виде штрафа за неприменение контрольно-кассовой техники, согласно статье 14.5 КоАП РФ.

Для сотрудников — от 3, 000 до 4, 000 рублей

в случае юридических лиц — от 30 000 до 40 000 рублей.

Как контролировать деньги в кассе и работу кассира?

Для управления деньгами кассира и задачами кассира необходим электронный кассовый аппарат с лицевым счетом. Имея подключение к Интернету, бизнесмен может зайти в личный кабинет через любой браузер и проверить выручку кассира за день, сумму, находящуюся в кассе на данный момент, и баланс кассы. Снятие наличных, возврат и продажа.

Каждая касса Lightbox имеет такой лицевой счет. Кроме того, учет товаров сразу же интегрируется в кассовый аппарат Lightbox, что еще больше упрощает работу владельцев магазинов и аудиторов.

Предприятия, перешедшие на кассовые аппараты lightbox, отмечают, что кассовые аппараты практически полностью устранили постоянные недостачи и излишки. Запасы организованы, все товары регистрируются и отслеживаются, а заказы на продукцию представлены в прозрачном виде.

Кассовая дисциплина для ИП и ЮЛ

Указания Центрального банка Российской Федерации распространяются на все предприятия, независимо от того, являются ли они малыми или крупными. Однако существуют некоторые различия, которые рассмотрены ниже.

Мы здесь, чтобы помочь вам!

Спросите наших экспертов в конце статьи. Мы ответим быстро и точно. Комментарий.

Например, до 1 июля 2019 года предприниматели, отвечающие определенным условиям, не могут внедрить электронную кассовую систему.

• Предоставление государственных услуг, …
• У них нет персонала.
• Они платят в бюджеты ЕНВД или ПСН, и
• Они располагают ограниченным набором удобств, но
• Они не продают продукты или маркированные продукты или пиво, облагаемые акцизным налогом.

Кассовая дисциплина для юридических лиц

Положение о кассовой дисциплине для юридических лиц также предусматривает некоторые послабления в отношении МСП. Критериями для включения в эту категорию «бенефициаров» являются годовая выручка менее 800 млн рублей и менее 100 сотрудников. Если коммерческое юридическое лицо соответствует этим критериям, оно освобождается от требования хранить наличность в кассе.

Другими словами, условия, определяющие лимит наличности, могут не применяться к таким предприятиям. Для этого необходимо выдать внутреннюю инструкцию.

Другие компании должны соблюдать все вышеперечисленные правила и принципы.