Лимит для самозанятых

Налог на предпринимательский доход — это система налогообложения, при которой налогоплательщики самостоятельно сообщают о своих доходах на дату оплаты услуг. Ставка налога зависит от того, предоставляются ли услуги юридическому или физическому лицу; только те, кто работает на себя и производит собственную продукцию без привлечения наемных работников, могут претендовать на NIT.

Целью этого нововведения было вывести из тени тех, кто получал доход, не отчитываясь перед налоговыми органами и не платя им налоги. Таким образом, домохозяйствам и частным компаниям были предложены услуги, позволяющие им платить наличными без необходимости оформления документов.

Эти мероприятия включали

• Шитье,.
• сантехнические, электрические работы и
• уход за детьми и пожилыми людьми; и
• садоводство и другие работы.

При оплате наличными доход был скрыт. Однако платежи по банковским картам могут быть «замечены» налоговыми органами. В этом случае необходимо заплатить штраф в размере 13% от доказанного дохода плюс штраф за просрочку.

Введение налога на профессиональный доход позволило легализовать работу, заплатив меньшие суммы — 4% и 6%, в зависимости от статуса клиента (юридическое или физическое лицо).

Кто может перейти на налог?

Физические лица со статусом индивидуального предпринимателя или без него могут подать заявку на EPA. В первом случае требование заключается в отказе от предыдущего налогового режима и не может быть совмещено с ОСНО или ЕСН.

Запрещается применять систему самозанятости к лицам, использующим труд наемных работников.

Копирайтеры, разработчики веб-сайтов, парикмахеры, пекари, сиделки, рабочие по ремонту и отделке и другие специалисты являются самозанятыми.

Как оформить самозанятость?

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в личном кабинете My Tax или в мобильном приложении. Банки предлагают эту услугу физическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Вам потребуется:.

• Паспорт
• Форма заявления, и
• Фотография при регистрации через мобильное приложение.

Налоговые органы должны будут проверить информацию в течение 6 дней. Если обнаружена ошибка, будет отправлен ответ с указанием причины отказа в регистрации.

Для регистрации в качестве налогоплательщика по НДП с использованием банковских услуг требуется электронная подпись.

Для индивидуальных предпринимателей, которые на момент регистрации планируют осуществлять деятельность с использованием публичного права, заявление о переходе на данный налоговый режим должно быть подано в течение одного месяца. В противном случае по умолчанию применяется новый.

Страховые взносы для плательщиков НПД

Самозанятые лица не обязаны платить страховые взносы. Однако существует возможность добровольного пенсионного накопления. Для этого налогоплательщик имеет право отозвать заявление о необязательной уплате взносов на пенсионное страхование, которое является частью «Взноса на пенсионное страхование» в личном кабинете.

Следующая информация автоматически генерируется приложением Имя, фамилия, отчество:.

• Имя,.
• Сунил нет.
• Дата рождения.
• Регистрационный код налоговой инспекции, в которой зарегистрирован самозанятый.

Индивидуальные предприниматели также имеют право не платить взносы в страхование «для собственного блага» после перехода на самозанятость.

Они не обязаны платить взносы в ТФОМС, поскольку 37% уплаченных налогов идут в Фонд медицинского страхования.

В 2022 году на индивидуальных счетах была опубликована анкета. Часть самозанятых лиц имеет право на получение больничных выплат. Запросы еще обрабатываются, возможно, плательщики НПД будут платить взносы в ФСС.

Ставка налога по НПД

Налогоплательщики платят налог с суммы и тарифа предоставленных услуг. Если клиент является физическим лицом, применяется ставка в размере 4%, для юридических лиц — ставка в размере 6%.

Какие доходы не подпадают под режим налогообложения?

Существуют ограничения на вид деятельности. Если выполняются какие-либо из следующих действий

• Перепродажа товаров
• Специальные счета по налогу на производство и торговлю продукцией
• Добыча и продажа полезных ископаемых
• Осуществление деятельности, связанной с лизингом, переработкой и договорами поставки
• курьерская деятельность и услуги водителя, когда деньги передаются продавцу без использования онлайн-кассы.

Физические лица не могут осуществлять деятельность, требующую обязательного лицензирования. Им не выдается лицензия. Отдельные предприятия могут получать разрешения на определенные виды деятельности, независимо от того, какой налоговый режим они используют.

Но как это применяется на практике? Например, предприниматель решает заняться образовательной деятельностью. Самозанятые лица не могут относиться к наемным работникам. Это означает, что он не может открыть государственную школу или детский сад. Если он проводит занятия самостоятельно, лицензия не требуется.

Лимит по доходам

Для самозанятых лиц существует порог дохода, ниже которого НПА не может применяться. Это 2,4 миллиона в год. Данный лимит отличается от лимита по упрощенной системе налогообложения и не подлежит корректировке. Вы не обязаны делить свой доход поровну. Можно вообще не иметь дохода в одном месяце и иметь 1,2 млн рублей в оставшиеся два месяца.

Расчеты основаны на календарном году.

Что делать, если доходы превысят лимит?

Для физических лиц одним из вариантов является подача налоговой декларации и уплата 13% от суммы превышения.

Для индивидуальных предпринимателей возможен переход на упрощенную систему налогообложения (УСН). Это должно быть сделано в течение 20 дней. В противном случае должны быть уплачены все налоги, предусмотренные ОСНО.

Как платить налог на профессиональный доход?

Платежи NGE должны быть произведены 25 числа месяца, следующего за отчетным. Квитанции формируются в зависимости от статуса клиента (юридическое и физическое лицо). Самозанятые лица, получающие доход, должны заполнить расписку, в которой указывается

• Тип предоставляемых услуг; и
• Сколько.

Оба вводятся вручную. На вкладке «Доходы» в правой части окна необходимо отметить поле, указывающее, кому предоставляются услуги (физическому лицу или компании); во втором случае необходимо указать номер НДС и название компании.

Доход за месяц объединяется. После каждой операции сумма налога рассчитывается автоматически. Эта информация доступна для отдельных счетов, включая все начисления с начала соответствующего месяца.

При регистрации налогоплательщики получают бонус в размере 10 000 рублей для уменьшения налоговых обязательств.

• С физическими лицами — 1%.
• с юридическими лицами — 2%.

Предоставляется информация о налоге, рассчитанном с учетом применения бонуса. Бонусный баланс также отображается на личном счете.

До 9 числа следующего месяца налогоплательщик имеет право предъявить квитанции о доходах, не представленные ранее. В этом случае документация составляется на дату получения дохода.

После 10-го дня отображается информация о сумме неуплаченного налога.

Для осуществления платежа банковская карта должна быть привязана к личному счету. Это делается путем выбора вкладки Информация о платеже в разделе Настройки.

Как подать декларацию?

Плательщики НДП не отчитываются перед налоговыми органами. Вся информация о полученных доходах и понесенных налогах находится в личном кабинете налогоплательщика.

Нужна ли онлайн-касса?

Если за оказанные услуги получены деньги, поставщик должен выдать квитанцию. Для самозанятых лиц освобождение от уплаты налога не предусмотрено. Однако нет требования использовать электронный кассовый аппарат. Для этого вы можете создавать и распечатывать чеки и счета-фактуры или отправлять их в электронном виде на ваш личный счет «Мой налог».

Можно ли совмещать с работой по трудовому договору?

Человек может заключить трудовой договор и совмещать предпринимательскую деятельность с регистрацией в качестве обязательной ямы. Подоходный налог с физических лиц удерживается по месту работы, и человек может заплатить 4% и 6% за услуги, не относящиеся к рабочему времени.

• Человек работает по найму в компании и обязан платить подоходный налог с фрилансеров и не может оказывать услуги по гражданско-правовому договору.
• В течение двух лет после прекращения трудовых отношений лицу запрещается сотрудничать с бывшим работодателем для оказания услуг PSC.

Однако есть виды деятельности, которыми можно заниматься, работая в компании по контракту с работодателем. Например, аренда автомобиля или дома.

Идут ли отчисления в пенсионный фонд?

При работе в качестве индивидуального предпринимателя вы не обязаны оформлять страховку. Однако вы можете подписать с ПФР необязательный страховой полис и заплатить требуемую сумму.

За один год страхования для самозанятого человека в 2022 году можно заплатить 34 445 рублей. Они могут уменьшить свои платежи — ставка аннуитета рассчитывается в соответствии с платежами.