Сколько платят самозанятые

Если вы рассматриваете возможность использования EAP для «отмывания» своего бизнеса, вы должны знать, что налоговый режим самозанятости не позволяет использовать его для всех самозанятых профессионалов.

Например, сегодня популярна продажа товаров из Китая. Предприниматели покупают, брендируют, улучшают и продают их в розницу коллективно через собственные веб-сайты, социальные сети и торговые площадки. Продавцы хотят минимизировать платежи в свои бюджеты и рассматривают возможность применения налога на НДП для достижения этой цели.

Однако он не может быть применен к таким бизнес-схемам.

Федеральный закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года запрещает индивидуальным предпринимателям перепродавать чужую продукцию (пункт 2, подпункт 2 пункта 2).

Другие ограничения включают.

• производство и продажа продукции, облагаемой акцизным налогом или требующей маркировки; и
• Добыча и продажа полезных ископаемых; и
• использование работников, нанятых для осуществления деятельности; и
• действующие в интересах других индивидуальных предпринимателей или юридических лиц; и
• Другое.

Например, если вы продаете товары из Китая, возможно, целесообразно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и применять упрощенный налоговый режим. Или изменение направления деятельности в сторону продажи продукции, производимой компанией.

Налог на профессиональный доход» может также использоваться индивидуальными предпринимателями, которые не нарушают законодательных ограничений. Откажитесь от текущего налогового режима и подайте заявку на самозанятость в приложении «Мой налог».

Какие налоги платят самозанятые

Самозанятые лица должны платить налог только с дохода, полученного от клиентов, если это разрешено правилами.

Пример. В свободное время Евгения делает деревянную посуду и продает ее на своей личной странице в Instagram. Поскольку это считается внутренним производством, он платит НДС с полученного дохода.

Он также работает на контрактной основе в столярной мастерской и получает ежемесячную зарплату в размере 45 000 рублей. Он не платит «налог на профессиональный доход» со своей зарплаты на государственной службе, которую вычитает из его бюджета работодатель.

От каких освобождены

Индивидуальные предприниматели, не имеющие статуса ИП, освобождаются от уплаты НДФЛ с доходов, облагаемых НДФЛ. Специалисты, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, также освобождаются от уплаты обязательных страховых взносов и пенсионных взносов (раздел 11).

В то же время бенефициары специального режима сохранили право на бесплатное медицинское обслуживание, поскольку часть уплаченного налога перечисляется в Фонд социального страхования.

Предприниматели также освобождены от уплаты НДС, хотя это не распространяется на импорт товаров из других стран (пункт 9).

Если специальный налогоплательщик не осуществляет никакой деятельности в течение отчетного периода, он не производит никаких выплат из бюджета. Эти суммы зависят только от полученного дохода.

С каких доходов платят налог

Это второй по частоте вопрос после «Какие налоги взимаются с самозанятых в России?» В 2021 году самозанятые будут платить налог со всех доходов от предпринимательской деятельности. Это не следует путать с обычными карточными вкладами. Если ваша сестра присылает вам в подарок 5 000 рублей, не проводите операцию через «Мой налог».

Это правило также применяется к заработной плате по трудовому договору.

Если вы решили стать самозанятым, проверьте список доходов, которые не облагаются НДФЛ. Таким образом, вы сможете избежать проблем, связанных с расчетом бюджетных платежей, переплат и задержек. Налоговые органы налагают штрафы на последних.

В рамках специального налогового режима доход не учитывается.

• от продажи квартир, домов, автомобилей и другой недвижимости, от
• от сдачи в аренду нежилых помещений; и
• продажа недвижимости для личного пользования, от
• Доход в натуральной форме; и
• Другое.

Пример. Анастасия работает бухгалтером по трудовому договору. В свободное время она оказывает косметические услуги, такие как маникюр и наращивание ресниц В мае она получила 60 000 рублей по трудовому договору и 27 000 рублей от своей профессиональной деятельности.

Первая сумма не учитывается при расчете «налога на доход от самозанятости», поэтому Анастасия платит налог только со второй суммы.

Это выгодно?

Преимущества НПД все еще обсуждаются спустя два года после начала эксперимента. Некоторые скептики советуют частным предпринимателям оставаться в тени и экономить на бюджетных платежах. Такой подход лишает предпринимателей многих преимуществ.

Без самозанятости невозможно официально подтвердить доход, например, при получении ипотечного кредита на покупку недвижимости.

Некоторые советуют предпринимателям инициировать упрощенную систему налогообложения под названием «подоходный». Проверим правильность второго решения на простом примере (первое решение не принимается во внимание. Это плохо).

Майкл, дизайнер, разрабатывающий рекламные баннеры, логотипы и создающий фирменные стили, решает выйти из тени и выбрать оптимальный налоговый режим. В прошлом году Миша заработал 720 000 рублей, из которых 370 000 рублей он получил от физических лиц. Рассчитайте налоговое бремя.

1. NIT:

• Из личного дохода: 370, 000 х 4% = 14, 800 руб,
• Из дохода корпорации: 350 000 х 6% = 21 000 руб.

Итого: 14, 800 + 21, 000 = 35, 800 рублей.

ВАЖНО! Скидки намеренно не учитывались, так как со временем они исчезнут. Майкла интересует налоговое бремя без бонусов и исключений.

2. usn ‘доход’:

• Из дохода: 720, 000 x 6% = 43, 200 рублей,.
• Страховые взносы: 40, 874 руб.
• Индивидуальные предприниматели на упрощенном режиме налогообложения «доходы» без работников могут уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы (пункт 3. 1): 43 200 — 40 874 = 2 326 рублей.
• Пенсионное страхование с дохода, превышающего 300 000 рублей: (720 000 — 300 000) х 1 процент = 4 200 рублей.

Итого: 2 326 + 40 874 + 4 200 = 47 400 рублей.

Совет: Перед выбором налогового режима следует провести аналогичный расчет, чтобы определить наилучший вариант. Это позволит сократить расходы и ускорить рост бизнеса.

Должен ли самозанятый сдавать налоговую отчетность

Поскольку основным принципом специального режима является автоматизация, самозанятые лица не представляют отчеты в налоговые органы. Это экономит время на доступ к ФНС и затраты на получение электронной подписи (ЭП) для удаленной передачи документов.

Вся отчетность перед налоговыми органами для самозанятых заключается во внесении данных о доходах от профессиональной деятельности в приложение «Мой налог».

Пожалуйста, комментируйте, оценивайте или делитесь документацией в социальных сетях. Таким образом, больше людей смогут узнать о тонкостях ESA. ❤️

Что такое самозанятость и кому она подходит?

Самозанятость или подоходный налог с бизнеса (EIT) — это специальный налоговый режим с низкими налоговыми ставками, простыми справками и простой регистрацией. Он предназначен для индивидуальных предпринимателей, которые оказывают услуги, производят и затем продают товары, а также для индивидуальных предприятий без работников с доходом менее 2,4 млн рублей в год.

Самозанятые или индивидуальные предприниматели могут быть самозанятыми. Как правило, существует ограничение по возрасту — 16 лет, с 14 лет при полной дееспособности или с разрешения родителей или опекунов.

Люди, которые одновременно выполняют все условия, могут вздремнуть:.

• Их доход является результатом их самозанятости или использования товаров, которые они производят сами.
• Их деятельность не связана с работодателем, с которым у них заключен трудовой договор.
• У них также нет сотрудников, работающих по контракту.
• Они не подпадают под перечень исключений, касающихся условий их деятельности, вида бизнеса или размера их годового дохода, в соответствии со статьями 4 и 6 Федерального закона от 27 ноября 2018 года.

Кстати, индивидуальные предприятия не обязаны закрываться и заниматься самозанятостью. Вы можете перейти в NPA и платить ту же налоговую ставку, что и физическое лицо, без каких-либо обязательных скидок или налоговых деклараций.

Этот специальный налоговый режим может использоваться как для основной деятельности, так и для эпизодических частичных работ.

Для тех, у кого есть evouter

Используйте услугу «Книга доходов-расходов», чтобы отслеживать финансы компании, выявлять ненужные расходы и выяснять, какие продукты продаются с большей прибылью. Он также поможет вам заполнить налоговые формы и отправить их в налоговую инспекцию. Вам не нужно никуда идти.

Виды деятельности, недоступные для самозанятых в 2022 году

Для профессиональных налогоплательщиков не существует конкретного списка разрешенных профессий. Однако существует список запрещенных профессий.

Самостоятельная работа не относится к категории:.

• Деятельность, связанная с добычей полезных ископаемых; и
• Перепродажа товаров, не произведенных непосредственно в рамках самозанятости
• Продажа продукции, подлежащей обязательной маркировке, или продукции, облагаемой специальными налогами; и
• Деятельность в интересах других лиц на основе договора: агентирование, поставка или поручение,.
• Поставка на благо других.

Помимо этих ограничений, налогоплательщики могут заниматься любой деятельностью, не запрещенной законом. Если вы сомневаетесь, вы можете написать в налоговые органы и спросить, подпадает ли ваша деятельность под НДДП или вам следует выбрать другой налоговый режим.

Преимущества самозанятости

Низкие тарифы. Достаточно платить всего 4-6% от вашего дохода без дополнительных взносов.

Может сочетаться с трудовым договором или самозанятостью. Самозанятость не может быть основным источником дохода для людей, работающих в компаниях. Индивидуальные предприниматели также могут сохранить этот статус, уплачивая НПД вместо ЕСН или других систем налогообложения.

Никакой отчетности. Нет необходимости заполнять налоговые декларации и вести бухгалтерский учет. Просто выдавайте квитанции клиентам или покупателям через приложение.

Электронный кассовый аппарат не требуется. Для использования NAP вам понадобится только мобильное приложение.

Никаких дополнительных скидок. Только несколько процентов от фактического дохода.

Автоматический расчет. Нет необходимости садиться с калькулятором и вычислять сумму налога, которую вы платите каждый месяц. Налоговая служба рассчитывает и выставляет вам счет на основании ваших поступлений за финансовый год.

Простая в использовании онлайн-платформа. Вы можете использовать мобильное приложение или онлайн-версию для создания чеков, выставления счетов или оплаты налогов. Почти все автоматизировано — просто введите сумму и данные клиента, чтобы получить результат.

Вы можете работать как с компаниями, так и с частными лицами. Самозанятость не накладывает никаких ограничений на работу с кем-либо. Он имеет право работать у своего предыдущего работодателя только до истечения двух лет с даты увольнения.

Государственная и банковская поддержка. Государственные учреждения и коммерческие финансовые институты могут предоставлять информационные материалы, услуги и дополнительные сервисы самозанятым в качестве стимулов.

Государство дает ₽10, 000 в виде налоговых кредитов. Часть этой суммы используется для покрытия налогов. Это снижает ставку налога до 3% для доходов физических лиц и 4% для доходов бизнеса. Недостающие 1% и 2% вычитаются до тех пор, пока не будет израсходовано ₽10 000.

Проверка доходов. Самозанятые лица могут доказать, что у них есть постоянный доход. Например, они могут получить ипотечный или потребительский кредит в банке, который работает с такими клиентами.

Доступ в партнерстве с компаниями. Нередко крупные компании не хотят работать с фрилансерами или другими частными лицами. Кроме того, если раньше подрядчики были индивидуальными предпринимателями, то сейчас они чаще всего работают на себя, так как с ними проще работать. Никаких дополнительных налоговых обязательств или отчетности у компании нет.

Как оформить самозанятость: инструкция по регистрации

Вам не нужно посещать налоговую инспекцию или IFA. Вы можете делать все с компьютера или смартфона с подключением к Интернету.

1. посетите веб-сайт «Мой налог» или загрузите мобильное приложение.

Скриншот мобильного приложения из AppStore

Скриншот мобильного приложения из AppStore

На месте: прочитав о том, что такое NAP, вы можете перейти непосредственно к регистрации.

На месте: прочитав о том, что такое NAP, вы можете перейти непосредственно к регистрации.

2. перейдите к процессу регистрации.

На сайте вам будет предложено дать согласие на обработку ваших персональных данных и принять Положения и условия. Отметьте все поля и нажмите «Я согласен».

Затем вы получите уведомление о том, что человек будет зарегистрирован, как только он введет свой номер НДС и создаст уникальный код. Далее необходимо ввести номер НДС и подобрать уникальный пароль.

Далее необходимо ввести номер телефона — вы получите SMS с кодом для подтверждения регистрации — и затем добавить свои личные данные. [На вкладке Настройки необходимо выбрать поле Профиль и указать тип деятельности, регион и электронную почту. .

Для тех, у кого есть evouter

Закупка услуг по учету товаров, маркировке, ЕГАИС, управлению кафе и интеграции с 1С. Они помогают в организации складского учета, проверке и анализе продаж, соблюдении KUDiR и расчете налоговых платежей и взносов.

Как бизнесу работать с самозанятыми: риски и преимущества

При работе с людьми по трудовому договору или договору индивидуального предпринимательства организация платит подоходный налог и взносы на социальное страхование с их заработной платы. При работе с индивидуальным предпринимателем нет такого бремени и дополнительного риска.

Главное правило, которому нужно следовать при работе с самозанятыми, — не использовать их в качестве сотрудников. Налоговые органы расценивают это как ложную оптимизацию расходов.

Какие признаки указывают на то, что самозанятый по факту является наёмным работником

1. Вид деятельности в контракте. Однако это не разовая работа или определенный объем работы.
2. Систематический характер работы и продолжительность контракта не менее одного года.
3. Четко определенное вознаграждение.
4. Наличие программы или графика работы, установленного работодателем.
5. Наличие значительной ответственности.
6. Наличие карт доступа в помещения и реестров доступа сотрудников.
7. Кадровые дела, относящиеся к самозанятым лицам. Праздники и путешествия.
8. Ведомости начисления заработной платы.
9. Деловая документация.
10. Документация по охране труда и технике безопасности.

Кроме того, могут быть опрошены свидетели, которые подтвердят или опровергнут, что самозанятое лицо на самом деле является работником, а не подрядчиком. Если налоговые органы установят, что компания таким образом оптимизирует свои налоговые расходы, могут быть наложены штрафы в размере до 10 000 фунтов стерлингов для индивидуальных предпринимателей и до 100 000 фунтов стерлингов для юридических лиц.

Правила работы с самозанятыми

1. проверка состояния. Индивидуальные предприниматели должны зарегистрироваться.

2. заключение контракта с подрядчиком. Необходимо указать, что подрядчик применяет налог на доходы от предпринимательской деятельности. В нем также должны быть указаны срок действия деятельности, перечень услуг и правила оплаты.

Оплата деятельности. Оплата может быть произведена частной картой или электронным кошельком. Перед оплатой рекомендуется убедиться в том, что подрядчик все еще числится в штате, и всегда требовать квитанцию после оплаты.

4. проверять чеки. Если вы получаете чек, проверьте его правильность. Неправильное название компании или номер НДС не позволит вам вычесть стоимость услуг из налоговой базы, если используется Общая схема налогообложения, Единый сельскохозяйственный сбор или упрощенная «стоимость зачета доходов».

Потенциальные подрядчики должны быть идентифицированы, чтобы избежать штрафов и пеней за неуплату обязательных платежей, если вдруг обнаружится, что потенциальный подрядчик не является индивидуальным предпринимателем. Тогда вам нужно либо прекратить с ним работать, либо нанять его в качестве сотрудника, чтобы избежать проблем.