Декларации о доходах физических лиц должны ежегодно подаваться в Федеральное налоговое управление путем заполнения и представления декларации 3-НДФЛ.
- Физические лица и индивидуальные предприниматели, т.е. граждане, владеющие собственным бизнесом или занимающиеся частной профессией.
- Граждане, которые в течение отчетного периода признавались резидентами для целей налогообложения и получали доход за пределами Российской Федерации. Это означает тех, кто находился в России более 183 дней в году.
- Лица, которые продали недвижимость, землю или транспортные средства в течение отчетного периода.
- Физические лица, получившие выигрыш в лотерею, крупные подарки или другой доход, превышающий лимит дохода.
- Физические лица, получившие доход в течение отчетного периода на основании проектного договора или гражданско-правового договора.
- Физические лица, претендующие на налоговые вычеты (недвижимость, профессиональная, социальная или медицинская помощь).
В конце 2021 года Федеральное налоговое управление внесло изменения в форму НДФЛ, чтобы привести ее в соответствие с действующим законодательством и его требованиями. В 2022 году необходимо использовать новую форму, заказанную Федеральной налоговой службой, ED-7-11/903@ от 15 октября 2021 года. Это означает, что при подаче отчетности за 2021 год.
За 2021 год декларация на новом бланке
Заявление нужно составить по новой форме, утвержденной заданием ФНС России ЕД-7-11/903@ 15. 10. 2021. код формы остается прежним — КНД 1151020.
Используйте новый бланк декларации о натуральном подоходном налоге за 2021 год! В связи с изменением кодов строк на всех страницах, старая форма больше не будет приниматься. Старая форма распространяется только на скидки за предыдущий период (2019-2020 гг.).
Правила корректировки номеров изменились. Новая формулировка выглядит следующим образом. Нумерация осуществляется через первичное заявление «номер корректировки», принимающее значение «0-«, в то время как в пересмотренном заявлении номера указываются последовательно («1—«, «2 —«, «3-» и т.д.).
Без ранее принятой основной декларации корректировка номеров в пересмотренной декларации не допускается.
Как заполнять 3-НДФЛ для разных ситуаций
К 2020 году налоговым органам запрещено исправлять ошибки в бланках! Чтобы подать документы в налоговые органы в первый раз и быстро получить скидку, воспользуйтесь инструкциями из КонсультантПлюс (бесплатный доступ здесь).
- Скидки на медицинское обслуживание для себя или своих детей, скидки на
- Скидки на квартиры; и
- Скидки на проценты по ипотеке,.
- Для продажи недвижимости.
Перечень кодов доходов для заполнения 3-НДФЛ
Приказ фтс № ЕД-7-11/903@ из приложения № ЕД-7-11/903@ понятно, какой вид дохода следует определить в 3-НДФЛ при оформлении налогового вычета. Это важно для правильного применения правил. В таблице приведены основные коды:.
Доходы от проводок (включая доходы в виде дивидендов, выплаченных по иностранным акциям российских организаций, признанных налогоплательщиком в качестве дохода в налоговой декларации). Налоговый кодекс.
Доходы от предпринимательской деятельности или деятельности юридических фирм и частной практики, облагаемые по налоговым ставкам статьи 224 ГПК РФ
Доходы от арендной платы за аренду недвижимого имущества, к которым применяются ставки статьи 224.1 Налогового кодекса
Доходы от реализации недвижимого имущества (за исключением движимого имущества) и (или) акций, облагаемые по налоговым ставкам, предусмотренным статьей 224.1 Налогового кодекса РФ
Прочие доходы, облагаемые налогом по разным ставкам.
Как заполнить 3-НДФЛ
Прежде чем приступить к подготовке налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкциями.
- Заполните поля слева направо синими или черными чернилами или с помощью печатной машинки или компьютера.
- Заполните пробелы в налоговой декларации дефисами. Если значение отсутствует, в каждой ячейке соответствующего поля необходимо поставить прочерк.
- Укажите сумму доходов и расходов в рублях и копейках, за исключением налога на доходы физических лиц.
- Определите сумму налога строго в рублях и примените правила округления. До 50 девушек — отказ, больше — кругленькая сумма на целый рубль.
- Денежные средства, полученные и понесенные в иностранной валюте, должны быть отражены в рублях. Пересчитайте сумму в иностранной валюте по курсу Центрального банка Российской Федерации на день получения валюты или оплаты расходов.
Ниже приведена пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2021 год для индивидуальных предпринимателей.
Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ
Начните с заголовка. Здесь указывается номер НДС, номер корректировки, налоговый период и код ИФНС; если ИП подает первую декларацию, в поле «Номер корректировки» напишите 000. Если возврат подается повторно, указывается номер корректировки с учетом хронологического порядка.
Информация о налогоплательщике — натуральная. Введите код страны. Согласно Общероссийскому классификатору стран мира, код России — 643. Если у человека нет гражданства, введите 999.
Введите код классификации налогоплательщика в соответствии с Приложением №. 1 приказа № ЕД-7-11/903@ Федеральной налоговой службы. Введите следующие значения.
- Для индивидуальных предпринимателей — 720.
- Для физических лиц. Нотариус — код 730.
- Для сторонников — код 740.
- На каждого человека — 760.
- Для фермеров — 770.
Назовите имя, дату и место рождения.
Введите данные документа, удостоверяющего личность. Укажите код типа документа в соответствии с приложением №. 2ED-7-11/903@. номер заказа.
Далее укажите статус налогоплательщика и номер контактного телефона.
Подсчитайте и запишите количество страниц, заполненных в налоговой декларации, подпишите и поставьте дату на титульном листе. При заполнении в электронном виде требуется электронный ключ — цифровая подпись.
Порядок заполнения 3-НДФЛ для получения вычета
Социальные, имущественные и инвестиционные скидки создаются через налоговые органы. Кроме того, налогоплательщики имеют право на получение налогового вычета по налогу на профессиональную деятельность в соответствии со статьей 221.3 Налогового кодекса. Если размер скидки не может быть продемонстрирован, налог рассчитывается по стандарту — 20% от суммы налогооблагаемого дохода.
Ниже приведен образец формы КНД 1151020 для физических лиц, приобретающих квартиру. Декларирование вычетов по недвижимости производится только в году, следующем за рыночным годом. Вы также можете запросить скидку за последние три года, но не забывайте о лимите фактических расходов — 2 000 000 рублей на приобретение жилья или новостройки (статья 3, раздел 3 Налогового кодекса).