Александр — дизайнер интерьеров и является индивидуальным предпринимателем. Он проектирует квартиры и офисы. Это означает, что он работает для физических и юридических лиц.
Александр зарегистрирован как индивидуальный предприниматель и выполнил два заказа — дизайн кухни и дизайн офисного помещения.
Частный клиент заплатил 15 000 рублей наличными за дизайн интерьера кухни, а компания перевела 30 000 рублей на карту Александра за дизайн офиса и авторский надзор.
Индивидуальные предприниматели должны предъявить чек сразу после оплаты, если работа была оплачена наличными или с помощью электронных средств платежа (EFT).
Электронные платежные инструменты включают платежи по банковским картам, платежи через интернет-банкинг (например, Сбербанк Онлайн), платежи через электронные кошельки (например, Яндекс.Деньги, Webmoney) и платежные приложения (например, Samsung Pay, Apple Pay).
Если клиент оплачивает услуги или товары по банковской квитанции, это безналичный платеж. Организация переводит деньги с расчетного счета на счет фрилансера — это также безналичный расчет.
Чеки самозанятых на неденежные выплаты, полученные от физических и юридических лиц, имеют отдельный срок оплаты. Документы подлежат оплате до 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты.
Приложение «Мой налог» позволяет указать дату платежа ретроспективно — этот расчет включается в сумму налога за следующий месяц.
Александр получил обе суммы 20 января. После получения денег от клиента по проекту кухни 20 января необходимо подготовить один чек, а второй чек по проекту офиса подготовить и отправить клиенту до 9 февраля.
Реквизиты чека
Когда добавляется новая продажа, в приложении создается чек. При оформлении личных налоговых документов самозанятый вписывает только название услуги и ее стоимость.
- Название документа, имя
- дата и время платежа, дата и время
- имя, фамилия и отчество (если есть) индивидуального предпринимателя, имя, фамилия и отчество (если есть), имя, отчество и отчество (если есть)
- идентификационный номер налогоплательщика, являющегося индивидуальным предпринимателем, и
- Указание на использование EAP, на
- QR-код; и
- Уникальный идентификационный номер чека. Автоматически назначается документу при создании документа в приложении.
Если оплату получает компания или индивидуальный предприниматель, то в квитанции от индивидуального предпринимателя юридическому лицу должен быть указан номер НДС заказчика (покупателя).
Эта информация также необходима для разделения платежей от организаций и предпринимателей, а также физических лиц. Это связано с тем, что разные ставки налога установлены на уровне 4% и 6% соответственно.
Кроме того, если номер НДС организации или клиента-предпринимателя указан в квитанции о самозанятости, сумма, уплаченная плательщику НДРД, может быть рассчитана как общественные расходы.
Если организация отказывается предоставить номер НДС, чек выдается так же, как и для физических лиц. Самозанятые страхователи больше не смогут включать такие документы в расходы.
Если плательщик НПД зарегистрирован и действует через уполномоченный банк или онлайн-платформу, чек должен содержать номер НДС и название банка или платформы.
Все чеки хранятся в приложении, и если название услуги, товара или работы одно и то же, вам не нужно каждый раз вводить его заново, а просто скопировать предыдущий документ и указать необходимую сумму.
Если одному клиенту оказывается несколько услуг, нет необходимости создавать отдельный чек на каждую услугу: в приложении «Мой налог» названия товаров, работ и услуг можно ввести через запятую или записать отдельными строками в чеке.
В первой квитанции Александр указал название услуги «Дизайн кухни» и сумму контракта.
Во втором чеке Александр упоминает следующие два пункта.
- ‘проект дизайна офиса’, и
- Дизайнерский надзор
сумма контракта, номер НДС и название организации-заказчика.
Остальные обязательные элементы документа автоматически генерируются приложением.
Какую сумму указать в чеке
Система налогообложения самозанятых не предусматривает учета понесенных расходов. Они также не должны удерживать налог с дохода, полученного при выписывании чеков.
На всю сумму, полученную от клиента или покупателя, выписывается чек. Если вознаграждение за товары или услуги получено в иностранной валюте, сумма должна быть пересчитана в рубли по курсу центрального банка на день получения дохода, а сумма в рублях должна быть указана на чеке.
Принцип безвозмездности относится ко всем видам самозанятости. Например, если водитель такси оплачивает агрегатору часть суммы заказа, он не может вычесть свою комиссию и предъявить чек на оставшуюся сумму. На весь доход, полученный от поездки, составляется ваучер.
Александр выписывает чеки на 15 000 и 30 000 рублей, полученные от клиентов, без учета собственных расходов.
Как исправить ошибку в чеке
Приложение My Tax позволяет исправлять ошибки, если чек подготовлен неправильно. Неправильный ваучер аннулируется, а сумма выручки корректируется.
Аннулированные чеки не подлежат восстановлению. Необходимо подготовить новый налоговый документ с правильными данными.
В случае истинной ошибки чек может потребоваться аннулировать. В этом случае неправильный чек будет отменен и будет создан правильный чек.
Если транзакция завершена, но средства от нее не получены, чек все равно будет недействительным. Налоговое управление не рекомендует создавать чеки до фактического получения денег.
Наказание за отсутствие чека
Если самозанятое лицо получает доход от своей деятельности и не выдало чек на полученные деньги, в случае обнаружения этого налоговые органы налагают штраф.
Если в течение шести месяцев после первого правонарушения пропавший чек обнаруживается повторно, штраф равен полной сумме расчета, на которую чек не был выдан.
Поскольку чеки могут быть сгенерированы только приложением «Мой налог», закон прямо предусматривает, что штрафы не будут налагаться на самозанятых лиц, если в приложении произойдет массовый сбой, в результате которого оно не сможет сгенерировать чеки, при условии, что чек формируется на следующий день после восстановления заявления.
Что делать с кассой, если ИП стал самозанятым
Если фрилансер зарегистрирован как самозанятый, он может стать индивидуальным предпринимателем без потери статуса ИП.
Если предприниматель уже приобрел и зарегистрировал кассовый аппарат, а затем решил стать индивидуальным предпринимателем, у него есть два варианта.
Оставить кассу
Закон не запрещает использование кассовых аппаратов плательщиками НПД. Если кассовый аппарат был приобретен и установлен, его можно использовать, например, до окончания срока действия ФН. Если кассовый аппарат зарегистрирован и не используется, это также не является правонарушением.
Главное помнить, что налоговые накопители имеют срок годности (13, 15 или 36 месяцев), по истечении которого кэш-регистр не может быть использован и его необходимо перерегистрировать.
Существуют ограничения для самозанятых лиц. Годовой доход не может превышать 2,4 млн рублей. Если они превышают этот лимит, то теряют статус плательщика НДПИ; если организация-плательщик НДПИ решает нанять сотрудников, она также теряет свой статус и должна выдавать кассовые чеки.
Поэтому, если предприниматель уже зарегистрировал кассовый аппарат и в будущем, скорее всего, потеряет статус самозанятого (т.е. наймет работников сверх своего дохода), то снимать и вывозить кассовый аппарат не нужно. Это.
Если предприниматель установил банковский терминал, принимающий карту, он может продолжать пользоваться им как фрилансер; ограничений на использование указанного оборудования плательщиками НДП нет.
Если предприниматель превысил годовой доход в 2,4 миллиона и потерял статус налогоплательщика, но работает один, продает товары собственного производства, выполняет проекты и оказывает услуги, он не может использовать кассовый аппарат до 1 июля 2021 года.
Продать кассу
Если кассовый аппарат зарегистрирован в налоговых органах, то перед продажей его необходимо снять с учета.
Кассовый аппарат не может быть продан. После регистрации он не может быть использован другим владельцем.
Убедитесь, что все данные из кассового аппарата перенесены в ЕАФДСС и SDS, и не забывайте хранить SDS в течение пяти лет с момента удаления.
Последние новости об электронных регистрах, изменениях в законодательстве и обновлениях предложений и скидок VK Group. Пойдемте с нами!
Зачем выдавать чеки
До появления самозанятости в России многие люди работали нелегально. Например, учителя оказывают образовательные услуги и не платят налоги. Открывать индивидуальное предпринимательство было выгодно только при большом объеме заказов. И времени на подработку было не так много, если самозанятые одновременно работали в школах.
Правительство решило не проводить налоговые проверки, а дать людям возможность максимально безболезненно выйти из тени и работать легально без проблем с отчетностью, уплатой налогов и штрафов. Эксперимент был успешно завершен, и власти решили включить его в налоговый кодекс.
В августе 2020 года Федеральная налоговая служба сообщила, что ей удалось вывести из тени через самозанятость 1,30 млрд рублей. В рамках налогового эксперимента граждане заплатили более 3,5 млрд рублей налогов. В масштабах страны эта сумма не является огромной, но раньше она не дотягивала до бюджета.
У самозанятых нет налоговых форм, как у индивидуальных предпринимателей или обществ с ограниченной ответственностью. Приложение генерирует квитанцию об оплате операции, а данные автоматически отправляются в Федеральное налоговое управление по окончании отчетного периода. При необходимости к приложению можно привязать банковскую карту, чтобы установить автоматические налоговые отчисления.
В 2020 году новые индивидуальные предприниматели получают налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Она может быть использована для уплаты налога на профессиональный доход. В этом году такая льгота не предоставляется, а неиспользованная в прошлом году льгота была отменена в январе 2021 года.
Принцип сотрудничества самозанятых с клиентами максимально прост. Предположим, есть Иван, кузнец, который изготавливает металлические конструкции на заказ. К нему обращается крупная корпорация с большим заказом; Иван подписывает с корпорацией контракт и выдает чек на каждый платеж.
Юридическое лицо платит физическому лицу банковским переводом на его банковский счет. В этом случае необходима помощь банка, поскольку они могут быть оплачены только банковским переводом. Частные лица также могут общаться через электронные платежные системы.
Компания готовит контракт, Иван подписывает его и ждет авансового платежа; Иван должен отчитаться перед налоговыми органами, как только средства будут зачислены на его счет и он выполнит свои обязательства перед клиентом. Согласно действующему законодательству, индивидуальные предприниматели обязаны выдавать чеки после получения денег от клиентов.
Для безналичных платежей чек должен быть выписан и передан до 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произошла операция. Если срок не соблюден, другая сторона может сообщить об этом в Федеральное налоговое управление, и будут наложены штрафные санкции.
Чек является доказательством дохода плательщика налога на профессиональный доход. Некоторые самозанятые платят за несколько дней до окончания финансового года, но лучше делать это в день внесения денег или на следующий день.
Во-первых, вам не нужно сразу тратить много времени на финансовые счета. Квитанции могут быть сделаны за 2~3 минуты, но если вы собираете 200-300 квитанций в течение месяца, работа с приложением займет не менее половины дня. Во-вторых, закон имеет четкие механизмы.
У многих самозанятых возникает множество вопросов об электронных кассовых аппаратах. Это не требуется для безналичных платежей для физических или юридических лиц. Достаточно сформировать чек в приложении, отправить его контрагенту и проверить правильность данных о доходах в интерфейсе «мои налоги» в конце месяца.
Одна из самых больших ошибок самозанятых людей заключается в том, что они не отслеживают свои финансы с помощью сторонних приложений или сервисов: вы должны уметь пользоваться Excel, CRM или приложением для финансового учета. На рынке представлено множество инструментов для решения этой задачи.
Если записи хранятся в отдельном месте, данные можно просмотреть в конце отчетного периода, чтобы исправить любые ошибки. Например, индивидуальный предприниматель может забыть отменить чек, если несколько клиентов отменили услугу и им пришлось вернуть деньги.
Кроме того, если записи ведутся в Excel или CRM и транзакция удаляется сразу после возврата, содержание будет отличаться от MyTax. Поэтому добавление дополнительных источников информации не является проблемой и может помочь предотвратить проблемы. Если самозанятый забывает аннулировать чек и сообщает об этом в налоговую инспекцию, исправить ситуацию сложно.
Индивидуальные предприниматели должны всегда сообщать о платежах за товары и услуги в приложении «Мой налог». Это связано с тем, что это единственный способ информировать налоговую службу о суммах, проходящих через их счета.
Потенциальные индивидуальные предприниматели в Российской Федерации часто спрашивают, нужно ли им предъявлять квитанции во время больничных или длительных отпусков. В этом случае нет необходимости использовать приложение «Мой налог». Если нет временного дохода, чек не требуется.
В ближайшем будущем законодательная база может измениться, и самозанятые лица будут обязаны вручную закрывать свои счета каждый месяц, чтобы убедиться в отсутствии дохода, но в настоящее время это не так. Налоговые органы доверяют плательщикам НДДП и предоставляют им свободу действий.
Хотя система мониторинга тщательно отслеживает всех самозанятых лиц. Поэтому не рекомендуется занижать цифры чеков или указывать в заявлении только половину чеков. Несомненно, банковские счета всех самозанятых лиц подвергаются особому контролю.
Например, если индивидуальный предприниматель тратит 100 000 рублей в месяц, а оборот превышает 500 000 рублей, рано или поздно в Федеральной налоговой службе возникнет вопрос; плательщиков НДФЛ редко приглашают для корректировки, но если приглашают, инспектор может организовать личную встречу.
Это не проблема, если у человека есть документы, подтверждающие источник средств. Например, человек, который одновременно работает в одной компании и получает белую зарплату, может предоставить документы от своего работодателя.
Штрафные санкции за нарушение правил ведения отчётности
Спор с закоренелыми преступниками, которые не проводят деньги от своей предпринимательской деятельности через My Tax, короткий. Согласно действующему законодательству, несвоевременная доставка чеков клиентам может привести к штрафу в размере около 20% от суммы расчетов.
Предположим, контрагент перечислил на счет 100 000 рублей за образовательные услуги за один месяц. Однако самозанятый не предоставил квитанцию и забыл произвести оплату через приложение MyTax в конце финансового года. Злой умысел трудно доказать, но существует четкая правовая база, определяющая процесс наказания.
20% от стоимости заказа удерживается с самозанятого лица. Очевидно, что никто не хочет потерять пятую часть суммы. . особенно в отношении крупных платежей в контексте постоянного партнерства, а не разовой сделки.
При повторном нарушении налоговые органы налагают штраф в размере полной суммы расчета; на сайте ФНС есть специальная форма для жалоб на самозанятых. Если клиент отказывается от апелляции, вероятность получения штрафа возрастает до 100%. Поэтому рекомендуется не задерживать формирование чека и убедиться, что контрагент его получил.
Если в момент формирования чека в приложении My Tax произошел технический сбой, он может быть сформирован только после завершения работ по устранению неполадок. Нормальная работа базы данных обычно восстанавливается на следующий рабочий день. В этом случае штрафы не предусмотрены.
Как правильно создавать и отправлять чеки
Хотя процесс создания чеков максимально прост, у самозанятых людей часто возникают проблемы с чеками. Предоставление информации страхователем и заполнение формы занимает всего несколько минут. Технические проблемы возникают редко, поэтому в большинстве случаев проблем не возникает.
Процесс получения :
- Клиенты платят за услуги или продукцию.
- Самозанятый запрашивает у него данные для составления квитанции.
- Самозанятый открывает приложение «Мой налог», вводит данные и получает окончательную проверку.
- Документ отправляется клиенту тем или иным способом.
Если индивидуальный предприниматель получает деньги от иностранного клиента на валютный счет, то сумма в долларах, евро или другой валюте должна быть пересчитана в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату получения. Например, если клиент переводит 100 долларов США 22 апреля, а индивидуальный предприниматель выписывает чек 30 апреля, сумма должна быть пересчитана по курсу, действовавшему неделей ранее.
Самозанятые люди, оказывающие услуги на дому или посещающие клиентов, могут печатать собственные бумажные чеки. Это можно сделать с помощью любого принтера Bluetooth. Если у них нет печатающего устройства, они могут получить электронную версию документа, предъявив QR-код чека клиенту.
Существует несколько способов отправки чеков вашим торговым партнерам
- По электронной почте, через
- В мессенджере.
- В виде снимка экрана с QR-кодом; и
- В печатном формате.
По закону плательщик НПД должен передать чек клиенту, но нет никакого способа проверить доставку. Например, если файл отправлен через мессенджер, собеседник может не участвовать в диалоге в течение нескольких месяцев. Впоследствии выяснилось, что он не видел этого документа.
Представители налоговых органов объяснили это и пояснили, что плательщикам НПД не о чем беспокоиться. Они должны отправить чек клиенту любым доступным способом, после чего обязательство перед другой стороной будет считаться выполненным.
Чеки могут быть созданы с помощью приложения «Мой налог» или с помощью услуг Сбербанка или других крупных партнеров IT-компаний. Например, самозанятые клиенты Тинькофф Банка могут создавать чеки, используя свой личный кабинет. Он автоматически отправляется в налоговую инспекцию.
Что касается вычета расходов, то у самозанятых нет преимуществ в этом отношении. Они должны платить либо 4%, либо 6% от своего оборота, который считается доходом. Например, если вы потратили 20 000 рублей на покупку материалов для изготовления ювелирных изделий и зарабатываете 60 000 рублей в месяц, вы не можете вычесть расходы .
Чек выдается на всю сумму, перечисленную клиентом на банковский счет или кошелек электронной платежной системы. Расходы на самозанятость могут составлять до 50% от дохода, но это не влияет на расчет налога.
Процесс создания чека в приложении «Мой налог» :
- В личном кабинете добавьте новую продажу.
- Введите название и стоимость продукта или услуги.
- Введите данные покупателя.
- Нажмите кнопку «Проверка выдачи».
- Отправьте документ покупателю.
Если вы предоставляете услугу или продаете товар частному лицу, количество полей для ввода минимально. Для юридических лиц требуется дополнительная информация, такая как регистрационный номер налогоплательщика и название компании.
Необходимые элементы расписки :
- Название документа, имя
- Дата продажи,.
- имя покупателя или компании, название
- идентификационный номер налогоплательщика, являющегося индивидуальным предпринимателем, и
- Название услуги или продукта;
- Сумма транзакции;.
- QR-код; и
- Название агентства-посредника, подготовившего чек; и
- уникальный номер чека.
Если индивидуальный предприниматель совмещает индивидуальную предпринимательскую деятельность с самозанятостью, он не обязан использовать электронный кассовый аппарат для операций, осуществляемых в качестве плательщика НДПИ. Вы по-прежнему обязаны использовать кассовый аппарат, если оказываете услуги клиентам в качестве индивидуального предпринимателя.
Если вы совмещаете индивидуальную трудовую деятельность с самозанятостью, вы можете оставить или продать кассовый аппарат, но перед этим снять его с регистрации в налоговой инспекции; если вы выбрали второй вариант, обеспечьте передачу данных с электронного кассового аппарата в налоговую инспекцию и их хранение в течение не менее пяти лет после удаления оборудования Убедитесь, что.
В операциях с чеками нет ничего сложного. Новые индивидуальные предприниматели могут столкнуться с техническими проблемами, но с опытом процесс создания платежных документов в значительной степени автоматизируется.
При необходимости интеграция с приложением «Мой налог» может быть настроена с помощью сторонних сервисов для передачи данных в базу данных без ручного вмешательства. На рынке есть решения, которые частично покрывают эту задачу, но никто не мешает вам создать собственные инструменты с помощью разработчиков.