Как рассчитать лимит кассы

Когда кассовый аппарат или организация принимает платеж, кассир учитывает наличные деньги.

После погашения дневного чека остаток наличности не должен превышать максимально допустимый лимит. Излишки средств зачисляются на расчетный счет организации перед следующим сбором. Излишки средств можно оставить для выплаты заработной платы и запланированных социальных выплат (например, пенсий, стипендий, пособий по болезни).

Деньги разрешается использовать в обмен на торговые точки или в обмен на ответственную оплату деловых расходов, командировочных расходов.

Таким образом, лимит денежных средств — это максимально допустимая сумма оставшихся денежных средств, которая может быть оставлена после погашения.

Для кого и в каком порядке устанавливается лимит остатка кассы

Обратите внимание, что в приложении к Указанию Центрального банка Российской Федерации № 3210-У от 11 марта 2014 года («Указание») максимальный остаток денежных средств определяется владельцами бизнеса самостоятельно. До принятия Директивы лимиты хранения наличности устанавливались банками, обслуживающими организацию.

Допустимый предел объема рассчитывается на основе величины объема сбора за указанный период. Это не должно превышать 92 рабочих дня.

Согласно Директиве, для вновь зарегистрированных организаций лимит наличности рассчитывается исходя из предполагаемой суммы выплат за тот же период (не более 92 рабочих дней).

Если лимит не установлен, разрешенный лимит считается равным нулю, а сумма, остающаяся на конец каждого дня, считается превышающей лимит.

Лимиты разрешается превышать, если предполагается выплата социальных взносов или заработной платы работникам. Денежные средства хранятся ограниченное время и не могут превышать трех дней с момента снятия со счета компании.

Если выручка инкассируется от клиента после того, как она была выплачена инкассатору, если напечатан ежедневный отчет о доходах и расходах и деньги не могут быть зарегистрированы, они могут быть депонированы при следующей инкассации, если оставшийся лимит превышен. Мет.

Если специфическая деятельность организации или деловая практика не позволяют собирать наличные вечером, сбор оставшихся наличных можно перенести на следующий день. Это правило также применяется, если филиал службы не предлагает вечерние собрания.

Срок выдачи наличных указывается во внутреннем ордере, а передача наличных на инкассо происходит не позднее следующего рабочего дня после получения наличных.

Лимит остатка наличности определяется с учетом поступлений наличности из филиала, если у головного офиса есть филиал или офис продаж, в который он доставляет наличность.

Если филиалы сдают выручку от реализации непосредственно в банк, максимально допустимый лимит рассчитывается отдельно для головного офиса и каждого филиала структуры.

Малые и средние предприятия, включая организации и индивидуальных предпринимателей, освобождаются от лимитов на хранение наличности.

Приказ об установлении лимита кассы

Предприниматель сам определяет размер допустимого остаточного лимита. Руководство издает приказ об установлении лимита наличности.

Приказы оформляются на фирменном бланке компании и содержат имена, номера, печати и данные (должность, фамилию, имя и подпись) директоров.

Документ состоит из нескольких параграфов. Первый раздел относится к Директиве №. 3210-У Центрального банка Российской Федерации, на котором основано ограничение.

В следующем пункте распоряжения содержится информация об интервалах и порядке внесения денежных средств, а также полные наименования сотрудничающих банков. В дополнение к приказу необходимо составить приложение для расчета максимального баланса.

Если уже издан другой приказ, то в новой версии документа должно быть указано, что ранее действовавший порядок кассовой дисциплины отменяется путем подписания обновленной версии приказа.

Расчет лимита остатка кассы: краткое руководство

Формулы и правила расчета лимитов остатка наличности можно найти в приложении к Директиве. Организации могут выбрать собственный метод расчета, но рекомендуется представить произведенные расчеты в приложении к лимитному ордеру.

Общий алгоритм расчета лимита остатка наличности, который можно использовать для обоих методов:

1. Укажите вид дохода или расхода, который будет учитываться при расчете. Возьмите сумму продаж и укажите все виды наличных платежей для метода снятия наличных. Исключите расходы на сотрудников компании.
2. Установите период расчета в рабочих днях. Продолжительность интервала выбирается компанией, но не должна превышать 92 дней.
3. Рассчитайте максимальную сумму дохода или расхода. Учитываются все платежи и поступления в течение расчетного периода.
4. Рассчитывает среднее значение индикатора. Разделите это число на количество дней в периоде.
5. Определите частоту инкассации или получения наличных денег. Укажите интервал между инкассациями в отделениях банка в днях, исключая праздничные и выходные дни (максимум 7 дней, максимум 14 дней в отдаленных районах, где нет отделений банка).
6. Затем среднедневное количество полученных платежей (или выплат) умножается на частоту инкассации для определения лимита.

Если наличность в казначействе превышает рассчитанный лимит, а до инкассации остается время, излишек суммы должен быть сдан в банк раньше.

Лимит кассы в 1С 8.3: где найти и как настроить

Если компания использует программное обеспечение 1С, то после расчета суммы наличности, разрешенной в кассе, это значение должно быть отображено в программе.

Лимиты наличности в версии 1С 8. 3 устанавливаются в колонке Организация в пункте Настройки главного меню. При двойном щелчке открывается окно, в котором необходимо выбрать ссылку ‘Лимиты остатка наличности’ для создания записи.

В соответствующих полях укажите дату начала действия лимита и допустимый остаток и сохраните запись.

Если значения меняются, рекомендуется создать новую запись.

Необходимо строго соблюдать все внутренние правила, поскольку закон предусматривает штрафные санкции в случае превышения лимита или несоблюдения срока возмещения.

Штрафы составляют от 4-5 000 рублей для сотрудников и от 40 000-50 000 рублей для компаний.

Когда лимит можно не соблюдать

Существует несколько ситуаций, когда лимит остатка наличных 2022 не достигается.

• о дате выплаты заработной платы, социальных пособий, отпускных и других выплат работникам; и
• Накануне и в выходные дни, когда необходимо произвести крупные денежные выплаты деловым партнерам
• В праздничные дни, когда наступает срок оплаты наличными и банки закрыты.

В этих случаях превышение лимита допустимо и не влечет за собой штрафных санкций.

Приказ для утверждения лимита кассы на 2022 год: образец

Приказы об установлении лимита кассы на 2022 год оформляются в бумажном виде. Обязательно указывается его номер, дата подписания и полное название организации. Если приказ подписан индивидуальным предпринимателем — его фамилия, имя и отчество.

В основной части документа указывается название нормативного закона, на который ссылается предприниматель, и дата вступления ограничения в силу. Указывается сумма наличных, которую нельзя превышать, и лицо, ответственное за кассовую операцию.

В «приложении» (прилагается к приказу) приведены расчеты предельных значений. Как выглядит документ, можно увидеть на рисунке ниже.

ВАЖНО: Может возникнуть необходимость внести изменения в ограничения. В этом случае руководитель компании может повторно издать приказ. Банк должен быть проинформирован о любых будущих изменениях, чтобы он мог быть готов к осуществлению возмещения в различных объемах.

Приказы об утверждении лимитов являются внутренними документами. Одобрение налоговых органов или банковских учреждений не требуется.

Периодичность перечисления лимитов

С самого начала предположим, что закон не определяет срок действия ордера на утверждение кассового лимита. Однако он предусматривает максимальный расчетный период в 92 дня. Поэтому целесообразно пересчитывать лимит каждый квартал.

Однако при необходимости руководитель организации может в любой момент пересчитать лимит. Расчетный период не обязательно должен быть закончен.

Завышение и занижение лимита

Завышение или занижение пределов может происходить намеренно или ненамеренно. Например, бизнесмен допустил ошибку в расчетах. Общая сумма может быть больше или меньше правильной суммы.

Недооценка общей суммы может создать ненужные проблемы для бизнеса, поскольку возникают дополнительные расходы на взыскание. В случае превышения лимита может быть наложен штраф.

Если налоговый инспектор обнаружит, что лимит наличности, которую можно сдавать на хранение на ночь, выше необходимого, он не будет рассматривать вопрос о том, было ли это сделано намеренно. Поэтому мы рекомендуем вам самостоятельно проверять свои платежи. В ходе аудита ФНС основывается на финансовых данных компании за предыдущие два месяца.

Определить сумму денежных средств, полученных за этот период, очень просто. Достаточно получить отчет по электронному кассовому аппарату.

Ответственность за нарушения

При нарушении лимитов кассовой наличности предприятие привлекается к административной ответственности в виде штрафа. Эта сумма разрешена статьей 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Если в ходе проверки Федеральное налоговое управление обнаруживает превышение лимитов, налагается штраф.

• 4 — 5 000 рублей для сотрудников, руб.
• 40 000 — 50 000 рублей для юридических лиц.

Как правило, штрафы налагаются на одного или нескольких сотрудников, которые обязаны следить за лимитами наличности и своевременной инкассацией. Если превышение связано с выплатой заработной платы работнику или другими допустимыми обстоятельствами (как объяснено выше), административная ответственность не наступает. Однако работник должен предоставить аудитору дополнительную документацию.

МСП, добровольно утвердившие ограничения, также подвергаются штрафам, если они их превышают. Однако из них есть исключения. Если налоговый инспектор обнаружит нарушение в первый раз, компания может получить предупреждение.

Вопросы и ответы

Как установить лимит кассы в 2022 году, если на предприятии ведутся расчеты только в безналичной форме?

Если предприятие осуществляет расчеты только в форме безналичных платежей, ему не требуется утверждать ограничение на наличные средства. В этом случае сумма равна нулю. Если наличные деньги собраны для выплаты заработной платы сотрудникам, они должны быть выплачены немедленно.

Кто устанавливает лимит кассы в 2022 году для ООО?

Центральный банк Российской Федерации ввел понятие кассового лимита. Она определяется индивидуально бухгалтерией или руководителем компании. Расчеты производятся в начале каждого календарного года, а затем ежеквартально (или чаще).

Может ли малый бизнес не устанавливать лимит кассы?

Малые и средние предприятия не обязаны устанавливать лимит наличности. Такие компании могут хранить на территории даже 50 000 или 500 000 рублей. Штрафы не предусмотрены. Однако МСП могут добровольно устанавливать лимиты.

Эксперты.

Менеджер по развитию Multikas. Более семи лет опыта внедрения электронных кассовых аппаратов, систем учета ЕГАИС и маркировки продукции для организаций розничной торговли и общественного питания.

Нужна помощь в выборе электронного кассового аппарата?

Не тратьте свое время. Мы предлагаем бесплатные консультации и поможем вам найти подходящий кассовый аппарат.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и в наших офисах продаж вы найдете широкий ассортимент кассовых аппаратов и торгового оборудования.

Расчет лимита: на основе квитанций.

Первый метод основан на фактических или плановых показателях выручки организации. Он подходит для тех, кто продает товары или оказывает услуги за наличные. В этом случае формула расчета денежного лимита выглядит следующим образом

Лимит = выручка / расчетный период х количество дней

Максимальный срок действия лимита наличности составляет 92 рабочих дня. Этот показатель может быть выбран произвольно, с учетом сезонности и «пиков» в поступлениях за предыдущий год.

Количество дней — это количество рабочих дней между днями, когда деньги были положены в банк. Этот срок не должен превышать семи дней, а в случае отсутствия банка максимальный срок не должен превышать 14 дней.

Пример. В четвертом квартале в кассу ООО «Солнышко» поступили

• Октябрь — 130, 500 рублей; и
• ноябрь — 345 000 рублей; и
• Декабрь — 146 900 руб.

Деньги сдаются в банк ежедневно Как рассчитывается лимит наличности на 2025 год?

Рассчитывается по приведенной выше формуле.

(130, 500 рублей + 345, 000 рублей + 146, 900 рублей) / (22 дня + 20 дней + 21 день) x 1 = 9879. 4.

Полученная сумма должна быть округлена до целых рублей. Таким образом, лимит наличности равен 9879 руб.

Расчет лимита наличных: на основе суммы снятых наличных денег

Второй метод подходит для тех, кто в основном использует наличные для оплаты покупок и услуг. Формула лимита наличных основана на сумме снятия наличных.

Лимит = платеж / период платежа х количество дней

Пример: в четвертом квартале 2017 года компания Tiger Ltd выдала сотрудникам наличные деньги для оплаты бытовых товаров.

• Октябрь — 30, 000 рублей,.
• Ноябрь — 45 000 рублей,.
• Декабрь — 60 000 рублей.

Средства списывались с расчетного счета каждые пять рабочих дней. Лимит наличности рассчитывается следующим образом.

(30 000 рублей + 45 000 рублей + 60 000 рублей) / (22 дня + 20 дней + 21 день) x 5 = 10714,3 рублей

Округлено с точностью до 10 714 рублей.

Кассовая дисциплина при онлайн-кассах в 2025 году

Кассовая дисциплина включает в себя соблюдение правил расчетов наличными, например, установление лимитов наличности.

Кассовая дисциплина распространяется на всех юридических лиц, так как кассовые аппараты используются не только в коммерческих организациях, но и там, где есть движение наличных денег. Например, кассовые аппараты необходимы для следующих целей

• Выплаты заработной платы,.
• сбор денег; и
• погашение или выплата заемных средств.
• Получение или сдача наличных денег в банк; и
• Выплаты кредитоспособным лицам.

В 2018 году все ООО и ИП, кроме плательщиков ПСН и ЕНВД с услуг и торговых автоматов, обязаны были начать использовать электронные кассы при наличных расчетах; до 1 июля 2019 года единый налог на вмененный доход и ПСН предприниматели, не нанимающие работников были обязаны перейти на электронные кассовые аппараты; если сотрудник принимается на работу до 1 июля 2019 года, кассовый аппарат должен быть установлен в течение месяца с даты подписания договора. Подробнее: кассовые аппараты и МСП.

При использовании электронных кассовых аппаратов юридическим лицам по-прежнему необходимо заполнять кассовые книги, кассовые журналы и кассовые книги для определения лимитов наличности. Однако некоторые документы могут быть опущены.

Например, при установке электронного кассового аппарата отпадает необходимость в использовании кассового аппарата или кассовой книги.

Лимит кассы для малых предприятий в 2025 году

В 2025 году лимит наличности для МСП и индивидуальных предпринимателей может отсутствовать. Всем индивидуальным предпринимателям также разрешено не использовать кассовые чеки и кассовые аппараты. Это означает, что кассовая дисциплина упрощается: z Отчеты и книги строгой отчетности позволяют бухгалтеру проверять собранные доходы и расходы без кассовых чеков и кассовых аппаратов.

Однако отказ от использования денежных ваучеров может затруднить отслеживание сотрудников. Подтверждения того, что работник получил деньги, нет.

Если кассовый лимит снят, должен быть издан приказ о его отмене. Всегда указывайте в письменном виде дату, когда денежный перевод должен быть изменен.

Рассмотрим подробнее кассовую дисциплину для индивидуальных предпринимателей и организаций при различных режимах налогообложения, в том числе использующих электронные кассовые аппараты.

Часто задаваемые вопросы о лимите кассы

Какой лимит наличных денег в кассе могут установить малые предприятия?

Для малых предприятий лимит кассы можно не устанавливать. Подтверждение — указание ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У. Если же компания решила определить лимит кассы, формула будет зависеть от объема выручки или выдачи денег. Читайте подробнее >>

Как часто компания должна пересчитывать лимит кассы?

Решение об этом принимает руководитель организации. Период не указан в директиве ЦБК, но нет и номера письма: 36-3/25 ЦБК от 15 февраля 2012 года гласит, что лимиты наличности должны быть пересмотрены, если объем притоков или оттоков существенно меняется.

Когда можно превысить лимит кассы?

Превышение лимита допускается в следующих случаях

• Выплата заработной платы, пособий и других выплат
• Работа компании в выходные и праздничные дни.

Нужно ли устанавливать лимит кассы для ООО в 2025 году?

Да. Все организации обязаны определить лимит кассы на 2025 год. Образец приказа с приложением расчета здесь >>

Обязательна ли кассовая дисциплина для ИП?

Да, предприятию разрешается оплачивать лимит наличности на основании спецификации предприятия. Однако для индивидуальных предпринимателей кассовая дисциплина проще. Они не могут вести кассовый аппарат или кассовую книгу и не могут устанавливать лимиты наличности.