Если вы официально трудоустроены, вы по умолчанию платите подоходный налог с физических лиц. Оплата производится через вашего работодателя, но вычитается из вашей зарплаты. Таким образом, вы являетесь плательщиком.
Государство признает вас налогоплательщиком и возместит вам часть уплаченного налога, если вы потратили много денег на покупку квартиры или дома. Вы также можете иметь право на возврат налога за платное образование (ваше или ваших детей), медицинские услуги по договору возмещения, покупку дорогостоящих лекарств и активную благотворительную деятельность. Более подробно вы можете прочитать в нашей статье «Дополнительная информация.Как я могу получить возврат налога?»
Кто имеет право на вычет
Закон основан на этой логике. Ваши деньги возвращаются вам, потому что они были потрачены на что-то полезное. Расходы на здоровье, приобретение знаний или улучшение своей жизни признаются в качестве полезных расходов. Однако она доступна не всем жителям страны.
Вы получаете компенсацию, если вы трудоустроены в соответствии с Трудовым кодексом. Договоры, заключенные в соответствии с Гражданским кодексом, не принимаются во внимание. Вы должны быть плательщиком НДФЛ, чтобы получить возврат уплаченного НДФЛ.
Квартира должна быть куплена за наличные или приобретена в ипотеку. Налог возвращается только владельцу квартиры, так как при покупке жилья у другого лица права на вычет нет. Несовершеннолетний имеет право зарегистрировать недвижимость на свое имя. Родители/опекуны — законные представители — имеют право на вычет, если они уплатили налог.
Когда налоговая может отказать?
Основание для налогового кредита не начисляется автоматически никому, кто участвует в покупке или продаже квартиры. Закон налагает следующие ограничения
- нерезиденты, и
- лица, не уплатившие подоходный налог с физических лиц.
Кроме того, скидка не предоставляется следующим лицам
- Дом был приобретен в рамках жилищной программы, и часть оплаты была выделена из государственного бюджета.
- На покупку квартиры была потрачена государственная поддержка семей с детьми — Материнский капитал.
- Приобрели квартиру у близкого им человека, у
- номинальная стоимость скидки уже использована.
- Вы утратили это право (если вы купили квартиру до 2014 года); или
- Резиденция находится за границей.
Частные предприниматели не могут претендовать на скидку. У них есть другие бюджетные выплаты и налоговые вычеты.
Поговорим о документах
На налоговые вычеты можно претендовать при наличии чеков на покупку квартиры. Это справки НДФЛ 2 и 3, которые подтверждают, что вы являетесь владельцем новой квартиры. Все документы, подтверждающие оплату, должны быть представлены в налоговую инспекцию.
К ним относятся сертификаты, квитанции, чеки и платежные квитанции — все, что доказывает факт оплаты. Если квартира была приобретена с помощью ипотечного кредита, также необходимо подтверждение выплаты процентов.
Ваш работодатель выдаст справку 2-НДФЛ. В ней будет указана сумма налога, уплаченная в нужном году.3НДФЛ заполняется самостоятельно. Вы можете ввести данные вручную или установить «выписку» для распространения. Вы должны ввести необходимые данные, и система автоматически сгенерирует необходимые листы.
Право собственности на квартиру может быть подтверждено следующим образом
- свидетельства о государственной регистрации или выписки из Единого государственного реестра юридических лиц; и
- Договор переуступки или продажи; и
- Если есть ипотека, то кредитный договор.
Необходимо уделять пристальное внимание правильному оформлению платежных документов. В вычетах может быть отказано, если налоговые органы сочтут, что доказательства оплаты по месту жительства отсутствуют. Для оплаты наличными требуются квитанции.
Она должна быть написана от руки. Если оплата производится в банке, необходимо предоставить выписку со счета и квитанцию. Если вы получаете скидку на квартиру с помощью ипотеки, вы должны предоставить кредитный договор, график платежей и квитанции об оплате процентов.
Как посчитать налоговый возврат
На какую сумму я могу претендовать? Существует ограничение по времени на покупки.
- Дома, приобретенные до 1 января 2014 года — возвращается 13% (до 260 000). Кроме того, будет возвращено 13% процентов, уплаченных при погашении ипотеки. Количество неограниченно. Вы можете претендовать на налоговый кредит только один раз.
- Дома, приобретенные после 1 января 2014 года — Номинальные платежи: менее 2 миллионов на рынке и менее трех по ипотеке. Расчет: 13% от 2, 000, 000 — т.е. 260, 000 рублей, проценты по ипотеке составляют 390, 000.
Право на послепокупочные скидки возникает с регистрацией права собственности на квартиру. Налоги возвращаются немедленно в течение трех лет, предшествовавших покупке. Если квартира стоит менее 2 миллионов, остаток можно перенести на следующий год, а право на скидку использовать для покупки другой квартиры.
Еще одна хорошая новость. Если вы покупаете квартиру вместе с супругом, правительство вернет вам двойную сумму. Это означает 260, 000 / 390, 000 каждому из супругов, в зависимости от уплаченных налогов и правильности оформления документов. Существует одно ограничение. Квартира должна находиться в совместной собственности и не может быть разделена.
Пример. Стоимость квартиры составляет 5 млн рублей. Рассчитайте НДФЛ, уплаченный вашим зятем Сидорченко при покупке.
- Умножьте зарплату его жены — 20 000 рублей — на 12 месяцев и вычтите из полученного результата 13%. Сумма НДФЛ — 31 200 рублей.
- Муж получает 50 000 — умножьте на 12 месяцев и вычтите проценты. Сумма НДФЛ — 78, 000 руб.
Скидка, которую получает супруга Сидорченко при покупке этой квартиры, составляет 5, 000, 000 — 13% = 650, 000. Это очень много, хотя максимальная сумма скидки составляет 260 000 соответственно. В следующем году супруг получает вычет, равный сумме налога.
Для жены он составляет 31 200 рублей, а для мужа — 78 000 рублей. Конечно, это немного, но они имеют право на скидку до тех пор, пока не будет выплачена полная сумма. Это занимает около трех лет для мужа и восьми лет для жены.
Куда подавать документы?
Вы собрали документы и сделали копии. Что дальше? В местном УФМС сдайте заполненную форму декларации 3 НДФЛ и копию специалисту. Вы можете отправить его заказным письмом. Важная деталь — вы не можете подать документы в тот же год, когда купили квартиру. Вы должны подождать один год.
Есть еще два варианта обращения за возвратом: первый — заполнить заявление на налоговый вычет за квартиру в личном кабинете на портале налогового органа; второй вариант — обратиться к работодателю и получить полную зарплату без удержания подоходного налога. В первом случае подготовленные документы сканируются и прикладываются к декларации.3- Саму декларацию НДФЛ можно заполнить онлайн через специальную программу. Проверка документов занимает около трех месяцев.
Затем вы получите уведомление, подтверждающее ваше право на скидку или отказ на основании оснований. Если решение положительное, деньги будут переведены на указанный счет через 30 дней после уведомления.
Получить скидку по месту работы немного проще: не нужно заполнять 3-НДФЛ и ждать год. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговые вычеты. Они просто перестанут рассчитывать подоходный налог физического лица до тех пор, пока не будет выбрана номинальная сумма.
Чтобы получить деньги таким образом, отправьте запрос в налоговую инспекцию и сообщите им о своем праве на скидку. Приложите копию подтверждающей документации. Вы можете сделать это напрямую, можете сделать это онлайн в своем личном кабинете на сайте; через 30 дней вы должны получить искомое уведомление и передать его своему работодателю.
Если в конце года скидка не будет исчерпана, вам придется заново написать заявление в налоговые органы. Нет необходимости повторно отправлять копию документа. Налоговый инспектор может запросить оригиналы документов для сравнения с копиями. Приготовьтесь к их производству.
Сколько раз можно использовать вычет?
пока не будет исчерпано номинальное количество. Это правило не распространяется на квартиры, приобретенные до 2014 года. -Вы можете получить одну скидку на эту недвижимость; после 2014 года вы можете перевести оставшиеся 260, 000 до исчерпания.
Остаток неиспользованной скидки также можно использовать для покупки следующей недвижимости. Это право не распространяется на ипотечные кредиты — здесь скидка предлагается на квартиры.
Рассмотрим пример: в 2018 году А. П. Федоров купил квартиру за 2,5 млн рублей.
Он получал 50 000 рублей в месяц и к моменту покупки уплатил 78 000 рублей налога на доходы физических лиц. Цена квартиры превышает 2 миллиона, но покупатель может претендовать только на 2 миллиона; в 2018 году он получит обратно только 78 000 рублей из уплаченного им налога, а 182 000 могут вернуться в последующие годы.
Если квартира Федорова стоит 500 000 рублей, то 65 000 можно вернуть. В этом случае вы получите полную сумму уплаченного налога, как это разрешено. Однако у него останется невостребованная часть лимита, т.е. 260 000-65 000 = 195 000 руб. Если он все же купит дом, то сможет претендовать на эти деньги.