Как заполнить декларацию при продаже квартиры менее 3 лет 2025

Факт продажи имущества означает, что налогоплательщик (физическое лицо) должен заплатить подоходный налог.

В случае продажи квартиры продавец обязан получить выручку в пределах ее стоимости и выплатить 13% от нее, согласно договору купли-продажи.

Не все продавцы недвижимости должны платить налог, а только те, кто не владел недвижимостью в течение определенного периода времени.

• Менее трех лет — если продаваемая квартира является единственным местом жительства покупателя (при отсутствии других квартир или домов) и если недвижимость была получена в дар, по наследству, в порядке приватизации или по договору о техническом обслуживании
• менее пяти лет — во всех остальных случаях (если в собственности имеется более одного жилища).

Таким образом, если человек продает квартиру, которой он владел менее трех лет (или пяти лет, если она не является его единственным местом жительства), он должен будет заплатить налог на доход. Если срок владения превышает три года, налог не уплачивается.

Этот налог можно уменьшить, применив вычет, связанный с имуществом (либо фиксированная сумма в 1 млн рублей, либо расходы на приобретение жилья). Скидка вычитается из цены продажи, а налог рассчитывается с разницы.

Сумма выручки от продажи имущества, выбранные имущественные вычеты и окончательная сумма налога к уплате указываются в налоговой форме 3-НДФЛ, которую необходимо заполнить и подать в ФНС до конца апреля следующего года.

Если недвижимость продается в 2021 году, декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля 2022 года (поскольку это календарный выходной, крайний срок переносится на следующий рабочий день).

Если вы владели имуществом в течение более длительного периода (более трех или пяти лет) и не обязаны платить налог, вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ.

Если гражданин продает автомобиль, принадлежавший ему в 2021 году менее трех лет, он должен заполнить 3-НДФЛ в 2022 году и уплатить налог с полученной выручки — образец декларации при продаже автомобиля.

Новая форма 3-НДФЛ для 2022 года

Граждане, которые продают квартиру или другую недвижимость в 2021 году, должны подать декларацию в 2022 году.

ФНС изменила форму декларации 3-НДФЛ в связи с обновлением некоторых положений Налогового кодекса РФ, и в 2022 году нужно заполнять форму отчета, утвержденную приказом ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15 октября 2021 года.

В этой статье вы можете ознакомиться со всеми изменениями в новой форме 3-НДФЛ.

При заполнении декларации важно убедиться, что форма актуальна на текущий год. Если декларация подана по устаревшей форме, ФНС не примет ее.

Если физическое лицо приобретает квартиру в 2021 году, оно имеет право на частичное возмещение затрат путем применения имущественной скидки. Они также должны заполнить справку 3-НДФЛ — Как заполнить справку при покупке квартиры в 2021 году, чтобы получить возврат.

Как подать отчет в ФНС

Декларация может быть подана в любое время в течение первых четырех месяцев 2022 года за 2021 год.Вы можете выбрать удобный способ подачи заявления 3-НДФЛ в ФНС.

1. Возьмите действующую декларацию формы 3-НДФЛ в налоговой инспекции, заполните ее от руки и подайте лично или через представителя.
2. Распечатайте из интернета актуальную форму 3-НДФЛ (убедитесь, что форма актуальна и утверждена приказом Федеральной налоговой службы № ЕД-7-11/903@ от 15 октября 2021 года) и заполните ее. Подайте форму лично или через уполномоченного представителя.
3. Заполните форму на компьютере, распечатайте ее, подпишите и отправьте в Федеральное налоговое управление.
4. Заполните график 3-PIT для декларации 2021 года. Скачайте график с сайта Федерального налогового управления, распечатайте его и подайте на бумаге или через личный кабинет.
5. Заполнить и подать онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Вы можете выбрать удобный способ оплаты. Главное — не переборщить со сроками. За это правонарушение налагается штраф в размере 1000 рублей.

Налоги должны быть уплачены до 15 июля 2022 года.

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2021 год — пошаговая инструкция

Чтобы сообщить о доходе от продажи квартиры в МФТ, выполните следующие действия

• Шаг 1: Решите, как подать налоговую декларацию.
• Шаг 2. Заполните заявление 3-НДФЛ и подготовьте документы для подачи в Федеральное налоговое управление — договор купли-продажи квартиры, документы, касающиеся расходов на покупку (если выбраны соответствующие вычеты), доверенность (на основании которой заверяется заявление).
• Шаг 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ выбранным способом (убедитесь, что вы заполнили новую, обновленную форму отчетности).
• Шаг 4. Подайте заполненную форму (на бумаге или в электронном виде) вместе с подтверждающими документами в офис ФНС до 4 мая 2022 года (в первый рабочий день после 30 апреля, воскресенье).
• Шаг 5: Оплатите налог с продаж, как указано в налоговой форме.

Продавец квартиры должен заполнить только следующие листы формы 3-НДФЛ.

• Титульный лист (общая информация),.
• Раздел 1 (Налоги, подлежащие уплате),.
• Раздел 2 (Расчет налога),.
• Приложение 1 (Поступления от продажи); и
• Приложение 1 (Расчет выручки от продажи); и
• Приложение 6 (подраздел 1, отражающий отдельные имущественные вычеты);

Распечатывать следует только заполненные листы 3-НДФЛ. Каждая страница должна быть подписана, а на титульном листе должно быть указано общее количество заполненных листов и количество страниц в приложении (подтверждающем доход от продаж, скидок и агентских прав).

Ниже приведены пошаговые инструкции по заполнению каждой страницы заявления 3-PIFL для продажи квартир, занимаемых владельцем менее трех лет.

Титульный лист.

На первой странице содержится информация о самой декларации и о физическом лице, подающем декларацию в налоговые органы по полученному доходу.

• Номер НДС — должен быть проставлен в верхней части каждой страницы декларации.
• Номер страницы — должен быть проставлен последовательно на всех листах заполненной формы 3-PIT.
• Корректировка — если отчет подается впервые, 0 — если в отчет вносятся поправки и он подается повторно, указывается номер поправки.
• Период — 34 (года),.
• Год — 2021,.
• Кодекс Федерального налогового управления, в соответствии с которым должна быть подана декларация, а также
• Код страны — 643 (РФ),.
• Категория — 760,.
• Имя — полное имя (если в паспорте есть второе имя, необходимо указать второе имя), ,
• Данные удостоверения личности — код (например, российский паспорт — 21), номер и серия,.
• Статус налогоплательщика — резидент или нерезидент (для резидентов Российской Федерации — 1),
• Номер телефона — в налоговый орган можно позвонить в любое время, чтобы уточнить вопрос или сообщить об ошибке.
• Проверка достоверности информации (если заявление подает сам продавец — 1, если агент — 2, должно быть указано его имя и данные агента).

Пример заполнения титульного листа 3-НДФЛ при продаже квартиры :

Раздел 1

Заполняется в конце и указывает сумму налога, которую должен заплатить продавец квартиры (или не платить налог, если 0 в связи с применением имущественной скидки).

Раздел 1 должен быть заполнен.

• ИНН — в верхней части введите
• Фамилия, инициалы.
• 020 — CBC,.
• 030 — OCTMO (адрес здесь),
• 040 — сумма налога к уплате (0, если вычет равен доходу).

Пример заполнения заявления о продаже квартиры за 1,5 млн рублей, если выбрана скидка в виде стоимости приобретения в размере 1,2 млн рублей (налог = (1500 000 — 1200 000) * 13% = 39 000)):

Приложение 1

На этой странице формы 3-PIT указывается сумма выручки от продажи квартиры. Необходимо заполнить следующие поля.

• ИНН, в верхней части страницы.
• Фамилия, инициалы.
• 010 — код дохода (18 при продаже квартиры или другого имущества); и
• 020 — ставка налога (13% для доходов от продажи имущества); и
• 060 — Имя покупателя квартиры
• 070 — доход, полученный для налогообложения от сектора 050 при расчете Списка 1 (цена продажи квартиры или кадастровая стоимость земли * 0. 7).

Пример заполнения Приложения 1 при условии, что квартира была продана Петрову Петру Петровичу за 1,5 млн. рублей:

В каких случаях требуется заполнить декларацию?

В других случаях уплата налога с продаж на недвижимость не учитывается.

Как сдать декларацию?

Если вы опоздаете с подачей налоговой декларации хотя бы на один день, вы заплатите штраф в размере 1 000 рублей. После подачи налоговой декларации у вас есть время до 15 июля — крайний срок для уплаты налога. Вы можете подать заявление в налоговые органы различными способами.

Подайте налоговую декларацию в электронном виде на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Через программу декларации «2020». Заполните поля и отправьте его в электронном виде в ФНС.

Распечатайте заявление с сайта nalog.ru, заполните рукопись и отправьте ее напрямую.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для сдачи в ФНС

После продажи имущества или его акций заполните декларацию о подоходном налоге по форме 3 на следующих страницах.

Приложения 1 и 6.

Пример заполнения раздела 1.

Код сортировки бюджета в примере указан, если налог с продажи должен быть удержан.

Пример записи в разделе 2.

В заявлении должны быть заполнены следующие поля

Номер корректировки — введите 0, если форма подается впервые. Введите 1 или 2, если вы подаете повторную или измененную налоговую форму.

Год — перечислите год, в котором была продана квартира.

Код ФНС — укажите номер налога, по которому подается налоговая декларация.

Данные о продаже имущества — Для граждан России код страны — 643, код категории налогоплательщика — 760. Укажите имя, фамилию, паспортные данные, дату рождения и номер телефона.

Документация — в большинстве случаев паспорт.

Достоверность информации — поставьте 1, если вы подаете заявление по доверенности, 1, если вы подаете его самостоятельно.

Пример заполнения титульного листа заявления.

Заполнение разделов в приложении

Заполните четыре поля в первом разделе.

010 — Дайте 1, если вы платите налог, или 3, если вы ничего не платите.

02 0-КПК, идентификация 182 102030 01 1000 110

03 0-Октмо данные, узнайте на сайте ФНС.

040 — Определите налог, который будет уплачен при продаже имущества.

Во втором разделе указывается процент, по которому рассчитывается налог с продаж. Заполните соответствующие поля в приложении. Перечислите имена людей, которым вы продали недвижимость. В последнем разделе запишите расходы, которые вы произвели для приобретения недвижимости, и заявите, что вы пользуетесь налоговым кредитом.

Пример заполнения анкеты.

Пример заполнения анкеты.

Нужно ли прикладывать документы?

Вам понадобятся следующие документы

Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц. Период питания в месяцах.

Договор купли-продажи (копия).

Реквизиты платежа, деньги, полученные от продажи имущества.

Акт передачи и приема-передачи недвижимого имущества.

Какой налог платить с продажи недвижимости?

Часто 1 млн. фрикционных налоговых скидок используются для уплаты налога с продаж.

Второй способ — уменьшить сумму на стоимость квартиры. Вы должны приложить документы, подтверждающие, что вы потратили деньги на квартиру. Например, предположим, вы потратили 1,5 млн рублей на ремонт.

Узнайте, как оплатить налог на недвижимость.

Имущественный вычет

Вы купили недвижимость в 2019 году за 2 млн рублей и решили продать ее через 12 месяцев за 2,8 млн рублей. Покупатель был быстро найден, и сделка была завершена. Они заплатили налог, используя налоговый вычет по налогу на наследство.

В данном случае 1 млн рублей был вычтен из 2,8 млн рублей. Таким образом, необходимо выплатить 13% от 1,8 млн рублей, т.е. 234 000 рублей.

Уменьшение суммы налогов за счет расходов

В 2019 году он приобретает недвижимость без ремонта стоимостью 2 млн рублей и решает провести капитальный ремонт стоимостью 1,5 млн рублей; через год он продает квартиру за 3 млн рублей, что на 1,5 млн рублей больше, чем 1,5 млн рублей, которые он заплатил за недвижимость. В этом случае он платит 1,5 млн рублей или 13% от 195 000.

Как воспользоваться вычетом?

Проще заполнить форму 3-НДФЛ на официальном сайте налоговой инспекции. Там вы можете проверить правильность заполнения полей. Если вы введете неверную или неточную информацию, эти поля будут отмечены. Поэтому исправьте неточности самостоятельно и подайте декларацию правильно.

Что нужно знать о подаче декларации в ФНС после продажи квартиры?

Если вы продали недвижимость, которой владели менее трех лет, подайте декларацию на сайте ФНС.

Заполните необходимые разделы и приложения.

Выберите, каким образом вы хотите уплатить налог — имущественным вычетом или уменьшением затрат.

К документу прилагаются копия договора купли-продажи, выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, акт приема-передачи имущества и платежные реквизиты.

Декларация также требуется, если вы владеете несколькими квартирами и продаете одну из них в течение пяти лет после покупки.

Подпишитесь на наш блог и получайте полезные статьи по электронной почте или в мессенджере.

Как сэкономить на налогах

Если ей все же придется заплатить налог, она может подать заявление на получение имущественного вычета (раздел 220 Налогового кодекса). Это льгота от государства, которое на законных основаниях может уменьшить налоговую базу (выручку от продажи дома) до 1 млн рублей (подпункт 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса). Оставшиеся 13% НДФЛ подлежат уплате.

Игорь Р. продает дом, который он купил 18 месяцев назад, за 2,5 млн рублей. Воспользовавшись имущественной скидкой, он уменьшает свою налоговую базу на 1 млн рублей, что дает ему право уплатить 13% с 1,5 млн рублей.

Сумма налога к уплате составляет 195 000 рублей вместо 260 000 рублей, которые пришлось бы уплатить, если бы скидка не была использована.

Вместо вычета выручка от продажи квартиры может быть уменьшена на расходы, ранее понесенные в связи с покупкой квартиры. Однако для подтверждения этих расходов требуется соответствующая документация. Это обязательное условие.

Анна К. покупает дом за 2 миллиона и решает продать его через год за 3 миллиона. Если квартира находилась в собственности менее трех или пяти лет и подлежит продаже, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.

Анна уменьшает выручку от продажи на 2 млн рублей (сумма ранее понесенных расходов), поэтому налогооблагаемая база составляет 1 млн рублей. Это гораздо выгоднее, чем пользоваться скидкой.

Нулевая декларация должна быть подана, даже если налогооблагаемая база равна нулю после применения вычетов или уменьшения расходов и налог не подлежит уплате. Вы не обязаны подавать декларацию и освобождаетесь от ее заполнения, только если продаете жилье менее чем за 1 млн рублей.

Ошибки при заполнении декларации влекут за собой неприятные последствия — ответственность перед ФНС и лишние вопросы. Оформление 3-НДФЛ при продаже квартиры или доли в программе онлайн-сервиса «Налога» — простой способ избежать ошибок. Удобный интерфейс и пошаговые инструкции упрощают эту задачу даже для неспециалистов.

Когда я должен заполнить анкету?

Существует строгий срок, к которому необходимо подать 3-PIT и оплатить 13%.

Оно должно быть подано до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Подоходный налог должен быть уплачен не позднее 15 июля.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на примере

Форма налоговой декларации содержит шесть листов, каждый из которых должен быть заполнен информацией о продаже квартиры. Ниже приведен образец бланка.

Первый лист содержит информацию о налогоплательщике. Сюда входят имя, дата и место рождения, паспортные данные и различные коды.

Кроме того, имеется информация о сумме налога, уплаченного в бюджет. Здесь указывается код ОКТМО, бюджетная классификация и т.д.

Третий лист посвящен расчету налоговой базы и самого налога на доход, облагаемый по ставке 13%. Определите сумму, на которую продается квартира, и сумму, на которую уменьшается налоговая база (1 млн рублей или сумма, на которую применяется скидка). — Если применяется скидка или сумма ранее понесенных расходов.

Четвертый лист предназначен для ввода названия источника, из которого был выплачен доход. Снова указывается налогоплательщик, название источника и сумма дохода — продажа квартиры.

Пятый лист предназначен для заполнения сведений о действующих льготах. В конкретных суммах и цифрах указывается вычет или уменьшение ранее понесенных расходов.

Наконец, окончательный расчет дохода от продажи недвижимости с указанием стоимости земли. Некоторая информация должна быть введена несколько раз.

После заполнения формы заявления вам понадобятся

• Копии документов, подтверждающих сделку (например, договор купли-продажи).
• форму декларации, включая копию документа, на основании которого может быть заявлен налоговый кредит; и
• Если налоговый кредит не заявлен, но заявлено снижение суммы расходов, связанных с приобретением продаваемой недвижимости, необходимо предоставить документы, подтверждающие эти расходы.

Часто задаваемые вопросы

Да, в вашем случае вы должны подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости, не забыв при этом воспользоваться скидкой в 1 млн руб.

Да, если вы продаете акции как отдельное имущество, каждый из вас может подать свою декларацию 3-НДФЛ, и каждый из вас может использовать весь вычет в размере 1 млн рублей.

Это незаконно. Кроме того, следует отметить, что если вы продаете квартиру менее чем за 70% от стоимости земли, вы платите 13%, умноженные на 70% от стоимости земли.