Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами

Связанные материалы

• Соответствующие показатели деловой активности (продажи)
• Коэффициент движения кредиторской задолженности
• Показатель оборачиваемости запасов
• Показатель оборачиваемости текущих активов
• Показатель оборачиваемости активов

Стандартные значения выше 0,1. Высокие значения свидетельствуют о финансовой жизнеспособности компании и ее способности к активной деятельности при отсутствии доступа к заемным средствам или внешним источникам финансирования. И наоборот, значение ниже регулируемой цены указывает на то, что компания находится в сильной финансовой зависимости от внешних кредиторов.

Если рыночные условия ухудшатся, компания не сможет продолжать свою деятельность. Отрицательное значение коэффициента указывает на то, что все собственные и долгосрочные источники финансирования используются для финансирования внеоборотных активов, и у компании нет долгосрочных средств для формирования собственного оборотного капитала.

Направления решения проблемы нахождения показателя вне нормативных пределов

Для увеличения коэффициента можно оптимизировать структуру оборотных и внеоборотных активов, собрать дополнительные средства у собственников, изменить текущую дивидендную политику и реинвестировать чистую прибыль в компанию.

Среднее значение в экономике:

Рисунок 1 Динамика финансовых показателей организаций (за исключением МСП) в Российской Федерации (по данным бухгалтерского учета, %)

Данные Федеральной службы государственной статистики

По данным Федеральной службы государственной статистики, большинство отечественных предприятий в значительной степени зависят от заемного капитала и других внешних источников финансирования.

Инфографика: Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

Состав оборотных средств

Главы с предложениями разделены на две большие группы

• Распределенные активы (акции, полуфабрикаты, топливо, бычки, запасные части, незавершенное строительство, отложенные затраты); и
• неиспользованные активы (дебиторская задолженность, проданные товары, деньги на текущих счетах, наличность).

Оборотные средства вовлечены в производственный кругооборот и полностью переносят свою стоимость на цену товара.

Экономический смысл коэффициента

Необоротные активы предприятий характеризуются низкой ликвидностью. Их сложнее и дольше обменивать на другие материальные ценности. Поэтому они должны быть покрыты высокой ликвидностью, т.е.

источником собственного капитала. Однако для финансирования текущих задач необходимо продолжать иметь определенный капитал. Это гарантирует, что бизнес работает успешно и считается экономически жизнеспособным.

Информация! К нециклическим активам относятся здания, сооружения, участки, инвестиции в дочерние и концессионные компании, кредиты сроком более одного года, гудвилл, патенты и патенты, арендованное или сданное в аренду имущество.

Формула расчета К_IOS

При расчете выступлений используются следующие типы

• TSO — глава того же движения,.
• Основные средства — оборотные активы.

Информация! Движущий капитал состоит из источников, находящихся в частной собственности, и используется для финансирования текущей деятельности.

При наличии данных бухгалтерского баланса можно также найти коэффициенты.

• Страница 1300 — значение по строке 1300 Формы 1 (Капитал и резервы),.
• Стр. 1100 — стоимость строки 1100 формы 1 (стоимость активов, не находящихся в обороте); и
• Стр. 1200 — значение строки 1200 формы 1 (стоимость оборотных средств).

Все данные, используемые в расчете, должны быть получены за определенный период времени.

Норматив коэффициента

Нормативное значение k_IOS-0,1 (или 10% от оборотных средств). Эта цена относится к распоряжению Правительства РФ от 20 мая 1994 года как цена, характеризующая структуру баланса; при цене ниже 0,1 структура баланса считается неадекватной и компания близка к банкротству. Индекс текущей ликвидности также используется для оценки финансового положения компании.

Если k_IOSбольше 0,1, это хороший знак, но важно проанализировать соотношение во времени. Если коэффициент неуклонно снижается и приближается к этому пределу, это означает, что состояние организации ухудшается и доля самого оборотного капитала в структуре капитала постепенно снижается.

Капитал увеличивается.

Уменьшение собственного капитала.

Финансовая стабильность растет.

Существует риск ухудшения финансового положения.

Количество кредитоспособных контрагентов увеличивается.

Капитал уменьшается.

Уменьшение кредиторской задолженности.

Увеличение кредиторской задолженности.

Чем выше соотношение, тем лучше. Однако следует понимать, что очень высокий коэффициент собственного капитала свидетельствует об осторожном подходе к заемному капиталу и игнорирует возможности расширения и увеличения производства за счет заемного капитала.

Причины могут быть негативными. Он показывает, что все оборотные активы формируются за счет кредитов и займов. Это также может быть нормой для некоторых компаний.

Коэффициенты должны рассчитываться на основе средних показателей по отрасли.

Пример расчета показателя обеспечения оборотных активов собственными средствами:

Компания «Веб-Инновация-Плюс», ОАО.

Единица измерения: 1000 рублей.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (2020) = (744-669)/ 475 = 0. 16

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (2019) = (645-670)/532 = -0. 05

Финансовая устойчивость WebInnovation Plus увеличилась, так как цена индекса выросла с-0,05 в 2019 году до 0,16 в 2020 году. В этот период индекс выше нормы, что позволяет компании финансировать 16% от общего объема ликвидных активов за счет собственного капитала. . Допускается использование заемных средств.