Мы подробно рассматриваем все существующие личные налоги, включая то, как проверить существующие налоговые обязательства, как их оплатить и на что обратить внимание при расчете существующих налогов на имущество и текущие сделки.
Объект налогообложения физлиц
Личное налогообложение распространяется на доходы (например, зарплата, наследство, пожертвования, дивиденды) и имущество (например, квартиры, автомобили, дома для отдыха). Очень важно знать, что нелегальный доход может облагаться налогом, а также подлежать административной и уголовной ответственности.
Кто является налогоплательщиком
Налогоплательщиками могут быть совершеннолетние и несовершеннолетние граждане России (проживающие на территории России не менее 183 календарных дней в течение любого последовательного 12-месячного периода) и нерезиденты (лица, осуществляющие деятельность с иным гражданством на территории Российской Федерации). Государство.
- Несовершеннолетние и дети несовершеннолетних могут владеть имуществом, в том числе имуществом, полученным в порядке наследования, подлежащим налогообложению. Обязанность по уплате налогов лежит на родителях и законных представителях.
- Кроме того, резиденты Российской Федерации (находящиеся в стране более 183 дней) и нерезиденты обязаны платить налоги.
Перечень налогов
В перечень налогов, уплачиваемых гражданами Российской Федерации, входят
Подоходный (НДФЛ) №1
Основные виды прямых налогов. Он рассчитывается как процент от валового дохода физического лица за вычетом документально подтвержденных расходов в соответствии с действующим законодательством.
Существуют исключения в виде необлагаемого налогом дохода
- Доход от продажи имущества, находящегося в собственности владельца более трех лет
- Доход, полученный в результате наследования; и
- Доходы, полученные в порядке дарения от членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации — родителей (при наличии общих отца или матери), братьев и сестер).
С 1 января 2021 года доходы, превышающие 5 млн рублей в год, облагаются по ставке 15%. 372-ФЗ Федерального закона № 23.11.2020 г. президентом Владимиром Путиным.
Имущественный налог №2
По состоянию на 2017 год налогообложение недвижимого имущества на основе кадастровой стоимости применяется в 72 субъектах Российской Федерации. Уведомления об уплате транспортного налога исходя из кадастровой стоимости на недвижимое имущество, признаваемое объектом налогообложения, рассылаются Федеральным налоговым управлением.
Транспортный налог №3
Транспортный налог — это местный налог, устанавливаемый законодательством субъектов Российской Федерации о налогообложении и обязательный к уплате на территории каждого субъекта Российской Федерации. Все средства от него направляются в бюджет субъекта Российской Федерации.
Земельный налог №4
Лицом, обязанным уплачивать земельный налог, является физическое лицо, владеющее земельным участком, признаваемым объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 Налогового кодекса Российской Федерации, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения (пункт 1 статьи 388 НК РФ).
Физические лица не признаются объектом налогообложения в отношении земли, находящейся в собственности на правах свободного владения, включая право пользования в течение определенного периода времени, или земли, переданной по договору аренды.
Акциз №5
Не всем известно, что физические лица, кроме индивидуальных предпринимателей, также облагаются акцизным налогом. Это возможно при ввозе или вывозе акциза через таможню (статья 179 Налогового кодекса).
Водный налог №6
Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, осуществляющие использование вод, подлежащих лицензированию в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Сбор за охоту №7 и вылов рыбы №8
Граждане, индивидуальные предприниматели и юридические лица, получившие в установленном порядке разрешение (допуск) на пользование объектами животного мира на территории Российской Федерации. Расчеты производятся в соответствии со статьей 333 Налогового кодекса Российской Федерации.
Налог для самозанятых №9
С 1 января у фрилансеров наконец-то появилась возможность работать «в белую» без лишней бюрократии и чрезмерного налогообложения. Официальное название — налог на профессиональный доход (PIT). Новый единый налог на прибыль предприятий тестируется в четырех регионах, включая Москву и Татарстан.
Главная цель этого эксперимента — узаконить самозанятость и помочь самозанятым выйти из тени. В ней рассматривается, что такое самозанятость, как она может быть выгодной и что говорят те, кто решил декларировать свои доходы государству.
Чтобы преодолеть недоверие граждан, закон гарантирует, что ставка трудового налога останется неизменной в течение 10 лет. Это означает 4% для физических лиц и работающих доходов, и 6% для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.
Существуют еще и «косвенные» налоги
- Государственные тарифы — тарифы, которые варьируются в зависимости от характера предоставляемой государственной услуги.
- Акциз — бензин, алкоголь и государственные налоги на покупки составляют основу цены.