Физические лица должны платить подоходный налог, когда они получают доход. Ставка налога составляет 13% и взимается с заработной платы, отпускных, премий и других доходов от трудовой деятельности, а также с доходов от продажи недвижимости. Статья 220 Налогового кодекса РФ предусматривает возврат уплаченных налогов лицам, которые приобрели недвижимость или ее доли.
Это известно как имущественный налоговый вычет.
В 2021 году граждане имеют право на получение налогового кредита на недвижимость в размере стоимости недвижимости, указанной в кредитном договоре, и суммы процентов, уплаченных по ипотечному кредиту (ипотеке). Общая сумма возврата налога составляет 650 000 рублей.
Скидка не предоставляется следующим лицам
- Самозанятые лица, получающие доход от деятельности без трудовой книжки или зарплаты
- Нерезиденты Российской Федерации
- резиденты, если заявленный объект находится не на территории Российской Федерации
- Граждане без постоянного места жительства
- Те, кто уже получил скидку при предыдущей покупке недвижимости
Часть подоходного налогового кредита возвращается только тем налогоплательщикам, которые приобрели дом для продажи, жилую землю или строящееся здание. Если вы покупаете здание или недостроенный дом, расходы на ремонт могут быть добавлены к базе расчета вычета, а сам вычет может быть заявлен не только на вас, но и на ваших ближайших родственников. Например, родитель может потребовать подоходный налог на несовершеннолетнего, владеющего частью недвижимости, а второй супруг может заявить вычет на неработающего супруга, даже если он не заявлен как часть сделки.
Если сумма налогооблагаемого дохода недостаточна для получения всего вычета сразу, его можно разделить на несколько лет. Возмещение производится один раз в конце отчетного периода или месяца путем уменьшения суммы НДФЛ, уплаченного с заработной платы.
Например, ваша зарплата составляет 58 000 рублей, а ежемесячный НДФЛ — 7 540 рублей. Без учета отпусков и больничных вы получите в среднем 90 780 рублей в год. Таким образом, сохраняя тот же уровень заработной платы в течение восьми лет, вы можете получить обратно до 650 000 рублей.
Вычет по процентам
Налоговые вычеты на проценты по кредитам предоставляются только по целевым кредитам, одним из которых является кредит на покупку собственного жилья. Как и вычет на капитал, вычет на проценты ограничен, но имеет больший порог — 3 млн рублей. Это означает, что на одного заявителя может быть получено не более 390 000 рублей.
Однако разделение долей между супругами может быть произвольным в зависимости от дохода и подлежит ежегодному изменению.
6. вернемся к примеру ипотечного кредита в размере 3 900 000 рублей на 10 лет под процентную ставку 49%. Если кредит используется в течение всего вышеуказанного периода, то сумма процентов составит 1 407 579 рублей.
Поскольку жена не работает, муж может претендовать на вычет по процентам только в отношении своей собственности. Сумма возврата составляет 182 985 рублей; с учетом уже заявленных вычетов, при сохранении дохода в 58 000 рублей, потребуется еще два года, чтобы получить весь возврат. Таким образом, общий период, в течение которого предоставляется скидка, составляет 10 лет.
Если ипотека заканчивается раньше и сумма начисленных процентов меняется, скидка будет меньше, но стоимость недвижимости остается прежней.
Продолжительность и периодичность предоставления налогового кредита на проценты по ипотеке не регулируется. Его можно требовать ежегодно или, если позволяет сумма уплаченного за этот период НДФЛ, вернуть единовременно в конце срока ипотеки.
Налоговый вычет по процентам может быть заявлен только один раз для каждого объекта недвижимости. Если ипотека аннулирована до истечения срока действия и выплачена лишь небольшая и минимальная сумма процентов, целесообразно сохранить эти проценты на будущее.
Основные условия получения вычета по ипотеке
Помимо того, что претендовать на вычет могут только налогоплательщики, имеющие российское гражданство и купившие недвижимость в Российской Федерации, условиями для получения вычета являются
- Цель кредита. При заключении договора с банком необходимо письменно указать, что кредит предназначен именно для приобретения недвижимости в одной из категорий, подпадающих под требования ипотеки.
- Капитальные кредиты предоставляются только на сумму фактически уплаченного налога. На возмещение можно претендовать в конце года, в котором была приобретена ипотека. Декларации по налогу на доходы физических лиц закрываются в конце января года, следующего за отчетным, сумма уплаченного налога фиксируется и только потом окончательно оформляется. Доступные скидки. Вы не можете требовать больше, чем сумма, выплаченная государству. Если вы подаете заявление на скидку через несколько лет, вы имеете право на возврат НДФЛ за весь период с даты регистрации права собственности на жилье, приобретенное с помощью ипотеки, не превышающий сумму уплаченного подоходного налога. В зависимости от финансового года.
- Вычет по ипотечным процентам предоставляется только с момента регистрации свидетельства о праве собственности. Если право собственности не зарегистрировано сразу после покупки и нет законодательного требования о немедленной регистрации, вычет по процентам может быть применен только к суммам, выплаченным после получения свидетельства. Это важно в случае ипотеки на новое строительство. Датой регистрации права собственности является дата полной оплаты по договору участия в капитале. Если вы взяли только часть ипотечного кредита, а остальное погасили позже, вы не можете претендовать на вычет по процентам, уплаченным до полного погашения договора о покупке дома.
Необходимые документы
Для получения налогового вычета вам необходимо
- Паспорт заявителя и паспорт владельца недвижимости (если это разные лица)
- Соглашение с банком о предоставлении кредита
- Договор купли-продажи и соглашение о внесении первоначального взноса, если первоначальный взнос был сделан из собственных средств, а не переведен покупателю через счет в банке, выдавшем ипотечный кредит
- Выписки из Единого государственного реестра юридических лиц о праве собственности на недвижимость
- Справка о завершенном налоговом периоде, за который необходимо рассчитать вычет 2-НДФЛ
- EDS.
Самостоятельное получение вычета
Помимо того, что претендовать на вычет могут только налогоплательщики, имеющие российское гражданство и купившие недвижимость в Российской Федерации, условиями для получения вычета являются
Подать справку 3-НДФЛ на сайте налоговой службы Войдите в личный кабинет на сайте ФНС — перейдите в раздел «Условия жизни» — заполните справку онлайн или скачайте готовый файл.
Для подачи заявления необходима электронная подпись. [Если вы нажмете «да» в диалоге «открытие», сервис автоматически перенаправит вас на страницу, где вы сможете прикрепить имеющуюся электронную подпись или создать новую.
Через работодателя
Если вы претендуете на налоговые льготы через своего работодателя и хотите получать возврат налога вместе с ежемесячной зарплатой, вам нужно будет собрать тот же пакет документов, но не нужно будет писать заявление на три копейки. Все документы были отправлены в налоговую инспекцию либо напрямую, либо через сайт Федеральной налоговой службы. Также с заявлением о подтверждении права на вычет налога на недвижимость.
Ответ дается в течение 30 дней. Если оно положительное, обратитесь в бухгалтерию своего работодателя с заявлением о предоставлении налогового вычета на основании раскрытия налоговой информации.
Преимущество такого подхода заключается в том, что вам не нужно ждать конца налогового года, чтобы заявить о скидке. Работодатель имеет право вычесть сумму подоходного налога с физических лиц, уплаченную в течение отчетного периода, без привязки к дате окончательной налоговой декларации. Никакого расхождения нет, так как сумма налога, удерживаемого каждый месяц, рассчитывается в зависимости от месячной зарплаты.
Налог просто остается в составе счета.