Общая система налогообложения ооо

Обзор систем налогообложения для ООО

В 2022 году организации имеют право использовать один из следующих налоговых режимов

1. Упрощенная система налогообложения (УСН).
2. Налоговая система производителей налогов (SAT).
3. Общая система налогообложения (ОСНО).

Чтобы облегчить навигацию, вот несколько советов

• При соблюдении условий, уст (наиболее выгодных)
• USN «доходы минус расходы», если:.
  • собственный капитал превышает 60% (или более 80%, если затраты на оплату труда превышают 10% от выручки), если
  • Все расходы документируются и включаются в список.
  • Расходы составляют менее 60% от выручки, если.
  • большинство затрат не подтверждены документально (например, серые зарплаты, необоснованные арендные платежи частных лиц)
  • Помимо ограничений, связанных с упрощенным налоговым режимом, у
  • Покупателям необходимо задание по НДС, с
  • Низкая рентабельность, все затраты покрываются НДС и документально подтверждены

  Однако, прежде чем сделать окончательный выбор, подсчитайте, какие налоги предлагает каждая система исключительно для вашей организации.

  Налоги, уплачиваемые на любой системе

  Независимо от выбранной налоговой системы (если таковая существует), существуют налоги, которые необходимо платить.

  • Страховые взносы и подоходный налог на выплаты работникам;.
  • транспортный налог, ,
  • Земельный налог — ,
  • Водный налог, ,
  • налог на добычу полезных ископаемых.
  • Сборы за пользование животным миром и водными биологическими ресурсами, ,
  • коммерческие налоги (кроме единого сельскохозяйственного налога).

  Обязанность использовать электронные кассовые аппараты не зависит от налоговой системы. Неиспользование кассовых аппаратов возможно только при осуществлении определенных видов деятельности.

  Упрощенная система налогообложения

  Упрощенный налоговый режим может применяться только при соблюдении следующих условий

  • Средняя численность работников не превышает 130 человек.
  • Доходы за девять месяцев не превышают 112,5 млн рублей (в случае перехода на упрощенный режим налогообложения).
  • Годовая выручка не превышает 200 млн рублей (для пребывания на упрощенном налоговом режиме).
  • Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов не превышает 150 млн рублей.
  • Доля других живых существ не превышает 25%.
  • Нет никаких ответвлений.

  Виды деятельности, к которым не применяется упрощенная система налогообложения

  • Производство продукции, облагаемой специальными налогами (за исключением вина), производство
  • Добыча и продажа полезных ископаемых,.
  • Организация и проведение азартных игр,.
  • Ломбарды, микрофинансовые организации,.
  • Частные нотариусы, адвокаты.

  Для применения упрощенной системы налогообложения необходимо подать уведомление в налоговую инспекцию до 31 декабря года, предшествующего году перехода на упрощенную систему налогообложения (в течение 30 дней с момента регистрации для вновь созданных обществ с ограниченной ответственностью) С помощью СИС подать уведомление просто — достаточно заполнить форму ниже, и налоговая инспекция отправит его в налоговую инспекцию.

  Налоги.

  • Единое налогообложение при упрощенной системе налогообложения.

  Налоговая отчетность

  • Ежегодная упрощенная налоговая отчетность.

  Характеристики

  • Обязанность вести книги учета доходов и расходов.
  • Доходы и расходы отражаются по кассовому методу. Например, покупатель внес авансовый платеж 20.10.22, но договор на оказание услуг подписан только в январе 2024 года. Сумма авансового платежа признается в качестве налогового дохода по УСН в 4 квартале 2022 года (дата платежа).
  • Обязанность по уплате НДС и представлению декларации — при выставлении счетов-фактур, сдаче в аренду государственного имущества, приобретении товаров (работ, услуг) у иностранцев и импорте товаров.
  • Обязанность уплачивать налог на недвижимость, облагаемую налогом на основании кадастровой стоимости, и подавать декларацию.

  УСН «Доходы»

  Упрощенный режим единого налога:.

  • 6% от выручки, если выручка не превышает 150 млн рублей, а количество сотрудников не превышает 100 человек; и
  • 8% от выручки, если выручка составляет 150-200 млн рублей, а количество сотрудников — от 101 до 130 человек.

  Ставка может быть снижена до 0% в соответствии с законодательством субъектов Российской Федерации.

  Исчисленные налоги могут быть уменьшены на сумму до 50% в зависимости от суммы выплат и страховых взносов в пенсионные фонды, фонды социального страхования и

  Примеры снижения налога на страховые взносы

  Доход в 2022 году — 15 000 000 рублей Взносы, уплаченные в 2022 году, — 520 000 рублей Расчет налога за 2022 год: 15 000 х 0. 06 = 900 000 рублей. 50% налога: 450 000 рублей. Поскольку уплаченные взносы превышают 50% налога, вычесть можно только 450 000 рублей: налог в 2022 году составит 900 — 450 = 450 000 рублей.

  Преимущества и недостатки «сделок» STS

  • Упрощенный налоговый учет без необходимости возмещения расходов.
  • Небольшое количество налоговых деклараций (годовая налоговая декларация).
  • Налоговая система не представляет «интереса» для налоговых органов.
  • Резкое снижение доходов и увеличение расходов приведет к убытку (при убытке налог все равно уплачивается).

  УСН «Доходы-расходы»

  Сумма единого налога :

  • 15% от прибыли, если выручка не превышает 150 млн рублей, а количество сотрудников не превышает 100 человек; и
  • 20% от прибыли, если выручка составляет 150-200 млн рублей, а количество сотрудников — от 101 до 130 человек.

  Ставка может быть снижена до 0% в соответствии с законодательством субъектов Российской Федерации.

  Минимальная ставка налога составляет 1% от дохода.

  Примеры расчетов минимального налога

  Выручка в 2022 году — 25 000 000 000 рублей, расходы — 23 500 000 рублей; налог в 2022 году рассчитывается как (25, 000 — 23, 500) × 0. 15 = 225 000 рублей. Минимальный налог: 25 000 × 0. 01 = 250 000 рублей; налог за 2022 год составляет 250 000 рублей.

  Оплата — ежеквартально. Однако если убыток произошел в конце квартала, выплата не требуется. Минимальный налог (1% от дохода) выплачивается в конце года.

  Плюсы и минусы УСН «прибыль — расходы

  • Возможность уменьшения налоговой базы за счет расходов.
  • Небольшое количество налоговых деклараций (годовая налоговая декларация).
  • Необходимость вести учет доходов и расходов, контроль за этими документами, законность поступлений.
  • Не может претендовать на полную сумму.
  • Обязанность платить предельный налог в размере 1% с дохода, даже в случае убытков.

  Что выбрать — УСН «Доходы» или «Доходы-расходы»

  В уведомлении об упрощенном налогообложении объект должен быть обозначен как «доходы» или «доходы и расходы». Это можно изменить только через год.

  Основным критерием для выбора объекта упрощенного налогообложения является соотношение расходов и доходов. Упрощенный налоговый режим «выгода-расходы» выгоден, если соотношение расходов и доходов превышает 60% (или 80%, если расходы на оплату труда превышают 10% доходов).

  Примеры упрощенного налогообложения

  Доход в 2022 году — 20 000 рублей. Расходы на оплату работы — 2 400 000 рублей. Все расходы — 14 000 000 рублей.

  Налог по упрощенной системе налогообложения «прибыль»: 20 000 × 0. 06 = 1 200 000 руб. Страховые взносы: 2 400 × 30.

  2% = 724. 8 000 руб. Уменьшение налога на страховые взносы, но не более 50% Налог, уплачиваемый при УСН «доходы»: 1200 — 600 = 600 000 000 рублей Налог при УСН «доходы-расходы»: (20 000 — 14 000) × 0.

  15 = 900 000 000 рублей Выгоднее применять УСН «доходы». (20 000 — 14 000).

  Электронный бухгалтерский учет для простого и понятного налогообложения

  Единый сельскохозяйственный налог могут применять только организации, у которых не менее 70% дохода получено от реализации выращенной в домашних условиях сельскохозяйственной продукции (от оказания сельскохозяйственных услуг).

  Производители акцизов и игорный бизнес не имеют права на применение единого сельскохозяйственного налога.

  Уведомление о применении Единого сельскохозяйственного налога на следующий год должно быть подано до конца этого года (или в течение 30 дней с даты регистрации ООО). Уведомления можно подать через российский Zberbank, не тратя время и не посещая налоговую инспекцию.

  Преимущества и недостатки CAP.

  • Снижение налогового бремени.
  • Небольшой объем налоговой отчетности.
  • Необходимость соблюдения требований по внедрению UAT.
  • Необходимость вести налоговый учет доходов и расходов.
  • Не может претендовать на полную сумму.
  • Обязанность уплачивать и декларировать НДС, если он не освобожден от уплаты.

  Преимущества и недостатки Osno

  • Стабильность: невозможно перейти с этого режима, так как нет ограничений на применение.
  • Обширный список допустимых расходов (наиболее важные документы).
  • Способность работать с крупными клиентами, требующими внесения НДС.
  • Отсутствие минимального налога (как в упрощенном налоговом режиме «прибыль и убытки»), если убыток является убытком от уплаченного налога, т.е. нулевым.
  • Более высокое налоговое бремя (но в вашем случае оно может быть ниже, чем в других системах налогообложения. (Необходимы расчеты).
  • Необходимость полного налогового учета доходов и расходов.
  • Больше налогов и доходов, чем в других режимах.
  • Более строгий контроль, чем налоговые инспекции.

  Полный налоговый учет по системе ОСНО и договорам НДС.

  Налоговый учет ООО

  Какой бы налоговый режим ни был выбран, необходимо вести как налоговый, так и бухгалтерский учет. Бухгалтерия и учет СБИС поможет автоматизировать учет каждой организации, независимо от количества операций и количества налоговых режимов.

  Для компаний, использующих упрощенный налоговый режим, где НДС является основной проблемой, СБИС составляет книги покупок и книги продаж, подает налоговые декларации перед налоговыми инспекциями и управляет скидками по НДС. Отправляя уже проверенные декларации, СИС не только рассчитывает подоходный налог на основании представленной документации, но и предоставляет подробный анализ доходов и расходов.

  Как и в какие сроки переходят на ОСНО

  Существует два способа перехода на летнее время: добровольный или автоматический. Это повлияет на сроки перехода на общую систему налогообложения.

  Поскольку государство устанавливает, что налоговая система может быть изменена только с начала нового календарного года, добровольный переход может состояться только с 1 января года, следующего за годом, в котором принято такое решение.

  Если у организации есть обязательство автоматически перейти на эту систему, миграция начнется с квартала, следующего за кварталом, в котором возникло обязательство по миграции.

  Какие налоги входят в ОСНО?

  1. НДС или VAT. Это один из самых сложных налогов. И если разобраться, то сроки его уплаты фактически ложатся на плечи потребителя товаров, работ и услуг.
  2. Налог на недвижимость. Рассчитывается по стоимости активов по балансу.
  3. Налог на прибыль — самый «дорогой» налог, поскольку он взимается со всей прибыли организации. Следовательно, налоговое обязательство автоматически аннулируется при отсутствии прибыли.

  Это интересно:

  1. Сколько стоит развод в 2024 году
  2. Могут ли судебные приставы описать имущество родителей
  3. Как поменять права в москве
  4. Из чего складывается зарплата учителя
  5. Статья 237
  6. Разбирательство
  Советуем прочитать:  Московский полис омс