Счет фактура на услуги

Это документ, который хранится у бухгалтера. Он подтверждает фактическую отправку товара покупателю или оказание услуг, а также стоимость товара.

Этот документ направляется покупателю одновременно с доставкой или по почте. Или же он выдается после приемки товара или услуги.

Важно соблюдать формат, в котором составляется и предоставляется счет-фактура. Это разрешено государственным законодательством, поэтому не разрешается обмениваться полями или создавать собственные варианты написания, даже если это предусмотрено уставом или приказом директоров компании.

Что подтверждает

При совершении сделки этот документ необходим для установления момента времени, когда товар был фактически поставлен покупателю или когда были оказаны услуги. Это фактическое подтверждение, которое может быть прочитано и просмотрено и включено в качестве основного документа в отчетность.

Готовые решения для всех направлений

Автоматизация с помощью мобильных устройств ускоряет работу складского персонала. Ошибки при приеме, отгрузке, складировании и обработке товаров навсегда исключены.

Мобильность, точность и скорость пересчета товаров в торговом зале и на складе гарантирует, что ни один день продаж не будет потерян во время складирования и получения товаров.

Обязательная маркировка товаров — это возможность для любой организации на 100% исключить поступление контрафактной продукции на склад и отследить цепочку поставок от производителя.

Скорость и точность приема и отправки товаров на склад являются основополагающими для бизнеса электронной коммерции. Начните использовать новейшие, более эффективные мобильные инструменты.

Это повышает точность учета активов организации и улучшает уровень контроля над управлением и перемещением каждого актива. Мобильная бухгалтерия снижает вероятность кражи и физической потери.

Внедрение мобильной автоматизации учета товарно-материальных ценностей повышает эффективность работы производственных компаний.

Первое в России решение «под ключ» для маркировки товаров с помощью RFID на всех этапах цепочки поставок.

Исключите ошибки при сравнении и считывании марок НДС на алкогольной продукции с помощью инструментов учета с мобильного телефона.

Став сертифицированным партнером Cleverence, ваша компания сможет выйти на новый уровень решения проблем у своих клиентов…

Использование новейших мобильных средств инвентаризации. Повысьте скорость и точность своих бизнес-процессов.

Виды счет-фактуры, которые встречаются в бухгалтерии

Всего их два: первый называется Стандартный СФ. Созданный при отгрузке партии товара или при завершении работы, клиент становится должником. Это требуется, когда товар полностью оплачен. Срок подготовки и отгрузки составляет пять календарных дней с даты поставки. То же самое относится и к случаю возврата товара поставщику.

Второй тип — это первоначальный взнос. Он должен быть подготовлен, если требуется предоплата за будущую поставку или если счет был зачислен. Такие области, как :

• Отправитель,.
• грузополучатель, грузополучатель
• Количество товаров или услуг, которые должны быть получены, и
• единица, в которой измеряется все.

Но все, что понадобится позже для примирения.

При оплате сделки продавец начисляет НДС. Счет-фактура рассматривается как подтверждение операции по оплате товара и регистрируется в специальной бухгалтерской книге. Соответствующие реквизиты декларации заполняются на основании полученного счета-фактуры.

Если вся документация оформлена правильно и все было сделано правильно, покупатель может претендовать на налоговый вычет за этот товар.

В некоторых случаях НДС не уплачивается. Например, предпринимателям, работающим по упрощенной системе налогообложения, она не требуется. Однако, не принимая во внимание эти ситуации, покупатели часто предъявляют НДС даже при отсутствии НДС.

Конечно, это не является обязательством, которое продавцы должны выполнять. Однако обычно они идут навстречу и выдают SF. Единственной особенностью является то, что в документе сразу указывается, что покупка была сделана без НДС. Поэтому эта строка в бланке остается пустой.

Важной деталью является то, что это поле не может быть установлено в 0%, если продавец не облагается НДС. Это отдельная категория бизнеса, к которой неплательщики не относятся; даже 0% — это фактический процент, который эти предприятия не имеют права получать. Если это абсолютно необходимо указать, предпочтительнее указать «Без НДС».

Это правда и, в отличие от 0%, не делает документ недействительным.

Однако ввод неверной информации может вызвать проблемы у получателя документа. Регулятор, как правило, оправляет или заряжает на 18-20%.

Без каких реквизитов не обойтись

Все условия прописаны в статье 169 Налогового кодекса: для того чтобы ИП был принят к учету и использованию инспекцией, в нем должны присутствовать определенные строки.

• Дата создания документа и порядковый номер события создания. Номер должен быть номером, под которым была проведена операция. Нумерация должна быть такой, как хочет продавец. Главное, чтобы числа были последовательными в порядке возрастания. Однако налоговый кредит не затрагивается после того, как компания сломает систему и 55 и 56 выпуски SF № 22.
• Название организации-продавца, ее полный адрес и все важные идентификационные номера. Не должно быть никаких исправлений или ошибок, все должно быть правильно, разборчиво и напечатано нормальным шрифтом. Краткая или полная форма должна быть составлена в порядке, соответствующем учредительным документам и в соответствии с уставом компании. Не делайте этого без почтового индекса.
• То же самое относится и к покупателю. Необходимо указать точное местонахождение клиента и место отправки товара. Эти строки могут быть важны для налоговых органов.
• Получатель и отправитель посылки, адрес. Эта информация необходима при продаже товаров. Если вы выполняете работы или оказываете услуги, эта строка не требуется. Если вы продаете товары, это поле может быть заполнено не полностью. Однако запись всех деталей не приведет к ошибке. Получатель должен быть указан полностью в соответствии с уставной документацией. Это не зависит от того, является ли покупатель получателем или нет.
• Название проданного товара, единица измерения. В этих областях нельзя допускать ошибок. Важно правильно указать, в каких единицах, килограммах или литрах, рассчитывается продукт.
• Количество проданной продукции или оказанных услуг. Эта строка показывает количество деталей или арбузов, проданных этому клиенту. Расчет и общая сумма зависят от этой части.
• Цена или счет-фактура. Цена за единицу продукции или счет-фактура, если это возможно. Определяется без НДС или с НДС, в зависимости от того, что указано в договоре.
• Банкноты. Все рассчитано и оплачено. Коды, появляющиеся на всех российских классификаторах, записываются. Можно использовать рубли (643), доллары (840), евро (978) или другие официальные валюты.
• Общая стоимость проданной продукции. Должны быть тщательно рассчитаны и показаны. Ошибки и исправления не допускаются. Во многих случаях документы составляются в электронном формате, где все поля заполняются автоматически, что сводит к нулю риск ошибки.
• Налоговые ставки. 0%, 10% или 20%, в зависимости от того, как ведется бизнес и что продается. Если компания находится на упрощенном режиме налогообложения или по какой-либо причине полностью освобождена от исчисления и уплаты НДС, в этой строке будет указано «НДС не облагается». Мы уже объяснили выше, как это работает и почему рекомендуется писать его правильно.
• Сумма налога, которую необходимо рассчитать. Обычно этот показатель рассчитывается автоматически программой, но также может быть рассчитан вручную для бухгалтеров.
• Общая стоимость за количество проданных товаров или услуг, включая налог.
• Страна происхождения и номер таможенной декларации на товар. Эта строка относится только к товарам, отправляемым из-за границы.

Бизнес-процессы можно упростить и оптимизировать с помощью специального программного обеспечения, и на сайте Cleverence вы можете найти подходящее решение для различных целей и задач.

Для чего нужна такая бумага, как счет-фактура, в отделе закупок и в бухгалтерии

Первое требование — подтверждение иностранного НДС при продаже услуг или товаров. Впоследствии входной НДС также должен быть удален в момент покупки. Это служит доказательством того, что сделка состоялась.

Когда исходящий ДО публикуется, он публикуется в книге продаж. В случае поступления PO от продавца, он вносится в книгу покупок. Поэтому информация из этих документов используется для заполнения декларации.

Если был перечислен авансовый платеж и товар поступил к покупателю в течение пяти дней, следует выписать авансовый SF. Это подтверждает, что сделка состоялась, и доказывает, что покупатель приобрел товар или услугу. Если позже будут обнаружены ошибки, могут быть выпущены дополнительные корректирующие SF.

Для бухгалтеров это документы, которые ведут учет, подтверждают текущие коммерческие операции и дают возможность для скидок.

Порядок заполнения счета-фактуры

Какие поля должны быть заполнены — это уже обсуждалось выше. Теперь давайте рассмотрим следующие строки.

• (1). Здесь отображаются дата и номер.
• (2), (2a), (2b), (6), (6a), (6b). Имена, адреса, номера НДС и KPI покупателя и продавца, даже если они указаны в сокращенном виде, все в соответствии с законодательными и внутренними правилами.
• (3), (4). Имя и адрес получателя и отправителя. Для ИП, созданных на основе проекта или услуги, в этом поле ставится прочерк.
• (5). Дата и номер, присвоенные платежному документу, если был произведен авансовый платеж. Если не дано или не дано наличными, в этом поле ставится прочерк.
• (7). Что такое валюта и каков ее код? Это необходимо переформулировать в каждом КВ, даже если компания всегда работала только в рублях. Не должно быть двусмысленности или других вариаций.
• Таблица с колонками. В графе 1 указывается наименование товара, продаваемого в настоящее время, и наименование товара в контракте или накладной.
• Графы 2, 2а, 3 и 4. Код и наименование измеряемого продукта, его объем и стоимость без учета НДС.
• Графа 6. сумма акциза или фраза «без акциза», в зависимости от типа продукта.
• Графы 7, 8. сумма акциза и ставка налога в рублях и девушках. Не округляется до ближайшего целого числа.
• 5, 9. общая стоимость всего проданного. В первом случае без НДС, а во втором — с учетом уже начисленных налогов. Перечислены дважды, даже если компания работает без НДС.
• 10, 10а, 11. заполняется только в том случае, если компания продает или перепродает импортные товары.

Наконец, он должен быть подписан руководителем организации или его/ее уполномоченным представителем (обычно бухгалтером). Под печатью, удостоверяющей точность всех заполненных полей.

Можно ли составить электронно

Законодательство Российской Федерации разрешает выпуск и утверждение такой версии КВ. Главное, чтобы он был правильно оформлен в соответствии со всеми правилами и отправлен через организацию по обмену документами в формате, установленном Федеральным налоговым управлением.

Для компаний этот вид документа имеет такое же юридическое значение, как и бумажная версия. Для того чтобы он стал официальным документом, достаточно, чтобы он был подписан уполномоченным лицом электронной цифровой подписью.

Журналы учета и книги

Они необходимы для функционирования организации. Все налогоплательщики обязаны заполнить налоговую декларацию и хранить этот документ, если сделка соответствует условиям налогообложения.

Именно так рассчитывается НДС при продаже товаров, оказании услуг или передаче имущественных прав. Продавцы обязаны регистрировать выданный им бланк в специальной книге продаж. Покупатель должен сделать аналогичную запись в своей собственной бухгалтерской книге, которая является записью о покупке.

Таким образом, они подтверждают свое право на скидку. Все эти суммы отражаются в ведомости.

Что нужно знать о Счете-фактуре

Что такое Счет-фактура?

Счет-фактура по НДС — это документ, служащий обоснованием для принятия к вычету суммы налога, предъявляемой покупателем к вычету товаров (работ, услуг), имущественных прав (в том числе комиссионером, агентом, реализующим товары, имущественные права от своего имени).

Счет-фактура служит основанием для принятия суммы налога, предъявленной продавцом покупателю в качестве скидки.

Счет-фактура от 1 октября 2017 г.

С 1 октября 2017 года форма счета-фактуры была изменена, в нее добавлена новая графа «Код типа товара».

Альбомный или книжный формат Счета-фактуры

Счета-фактуры можно печатать как в альбомной, так и в книжной ориентации. Поскольку нет установленных правил оформления счетов-фактур, счета-фактуры можно печатать как в альбомной, так и в книжной ориентации. Это зависит от программного обеспечения и параметров печати.

Образец Счета-фактуры

Счета-фактуры (горизонтальный формат)

Счета-фактуры (формат)

Верхняя часть Счета-фактуры (шапка)

• Номер и дата. Номер должен соответствовать нумерации документа, утвержденной учетной политикой организации. Дата должна быть датой на момент создания счета-фактуры.
• Поправка и дата. Номер поправки должен соответствовать номеру ваучера, утвержденному в учетной политике организации. Дата должна быть текущей датой на момент внесения изменений в счет-фактуру. Дефис должен быть введен в счет-фактуру, прежде чем в него можно будет внести изменения.
• Введите полное и краткое наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя (продавца).
• Введите полный адрес (включая почтовый индекс) юридического лица или индивидуального предпринимателя (продавца).
• Колонка «Продавец» ИНН/КПИ; укажите ИНН и KPI юридического лица (продавца). Индивидуальные предприниматели должны сообщать только свой номер НДС.
• Отправитель и адрес , указывается полное и краткое наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя (отправителя) и его полный адрес (с почтовым индексом). Если счет выставляется за оказанные услуги или имущественные права, то указывается дефис.
• [В поле «Получатель и адрес» введите полное и краткое наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя (получателя) и его полный адрес, включая почтовый индекс. Если счет-фактура создается за оказанные услуги или имущественные права, в этой строке ставится прочерк.
• В справочной колонке Номер платежного чека отображается номер и дата платежного чека (платежной квитанции) или кассового чека.
• Колонка Вводится полное и краткое наименование покупателя, юридического лица или индивидуального предпринимателя (покупателя).
• Графа Адрес, вводится полный адрес (с почтовым индексом) юридического лица или индивидуального предпринимателя (покупателя).
• Позиция TIN/CPI , указывает ИНН и KPI юридического лица (покупателя). Индивидуальные предприниматели должны предоставить только свой регистрационный номер налогоплательщика.
• Блок Валюта: название, код указывает название валюты и ее код в соответствии с классификатором ОКВ. Котируемая валюта должна быть одинаковой для всех котируемых товаров (работ, услуг) и имущественных прав.
• Графа Государственный контракт, идентификатор контракта (договора), идентификатор государственного контракта, договора или соглашения должна быть указана. Если в счете-фактуре нет государственного контракта, его необходимо указать через дефис.

Выставление счетов за услуги Если счета создаются за оказанные услуги или имущественные права, в двух полях «Отправитель и адрес» и «Получатель и адрес» нельзя вводить дефисы («-«) или тройные дефисы («-«). — -«). Ввод этих двух полей при запросе услуг не является неправильным.

В данном случае эта информация дополняет обязательную информацию и не является основанием для отказа в вычете НДС.

Список товаров и услуг в Счете-фактуре

В таблице товаров и услуг данные фиксируются в соответствии с заголовками столбцов.

• Колонка 1 — Наименование товара. Указывает наименование товаров, работ и услуг.
• Колонка 1a — Код вида товара. Если товары экспортируются за границу, укажите код ТН ВЭД. В противном случае необходимо ввести дефис.
• Графы 2 и 2а — Единица измерения, наименование и код единицы измерения товара или услуги должны быть введены в соответствии с классификатором ОКЕИ. Если маркер отсутствует, необходимо вставить дефис.
• Графа 3 — Количество (объем), показывающая количество товаров, работ и услуг. Если маркер отсутствует, используется дефис.
• Графа 4 — Цена за единицу измерения (счет-фактура), показывающая цену за единицу товара без НДС. Если индикатор отсутствует, необходимо вставить дефис.
• Графа 5 — Стоимость товаров (работ, услуг), собственность без налога — всего, указывается общая стоимость товаров без НДС.
• Графа 6 — Сумма акцизного налога, включая сумму акцизного сбора, должна быть введена для продуктов, облагаемых акцизным сбором. Если номер отсутствует, отображается «Нет акциза».
• Графа 7 — Налоговая ставка , укажите налоговую ставку (например, 0%, 10%, 18%). Для операций, указанных в пункте 5 статьи 168 Налогового кодекса, следует указывать «НДС не облагается».
• Графа 8 — сумма налога, которая должна быть предъявлена покупателю, с указанием суммы НДС. Для операций, указанных в пункте 5 статьи 168 Налогового кодекса, это должно быть указано как «без НДС».
• Графа 9 — Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом налогов — указывается общая, стоимость товаров, работ, услуг (с учетом НДС).
• Графы 10 и 10а — Страна происхождения, указывается название и код страны происхождения в соответствии с классификатором ОКСМ. Продукция, произведенная в Российской Федерации, должна указываться через дефис.
• Графа 11 — Регистрационный номер таможенной декларации, введите номер таможенной декларации. Продукция, произведенная в Российской Федерации, отмечена прочерком.

Итоговые суммы платежей — суммируются итоговые суммы в колонках 5, 8 и 9.

Нижняя часть Счета-фактуры (подвал)

Нижняя часть содержит подпись ответственного лица.

• Руководитель организации или иное уполномоченное лицо — Имя и подпись руководителя организации или иного уполномоченного лица.
• Главный бухгалтер или другое уполномоченное лицо — Имя и подпись главного бухгалтера или другого уполномоченного лица.
• Индивидуальный предприниматель — Фамилия и подпись индивидуального предпринимателя и реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя.

Помимо директора и главного бухгалтера организации, подписи могут ставить и «другие» уполномоченные лица, но только при наличии действующего внутреннего приказа, разрешающего их подпись на бухгалтерских документах.

Индивидуальные предприниматели должны подписать только одну графу «Индивидуальный предприниматель».

Счет-фактура «Без НДС»

Товары и услуги, не облагаемые НДС С 1 января 2014 года для операций, не облагаемых НДС в соответствии со статьей 149 Налогового кодекса, не требуются счета-фактуры, журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж. Изменения внесены в статью 168(5) Налогового кодекса и статью 169(3) Налогового кодекса. Статья 169 (3) Налогового кодекса.

Обратите внимание, что 0% НДС и «Без НДС» не являются одной и той же ставкой и применяются для разных целей. Для операций с нулевой налоговой ставкой в счете-фактуре должен быть указан НДС 0%.

Таким образом, для товаров и услуг «без НДС» счета-фактуры не нужно выставлять с 1 января 2014 года. Однако счета-фактуры «без НДС» могут быть выставлены по просьбе другой стороны, но это не является правонарушением. Фискальные и государственные органы могут запрашивать счета-фактуры «без НДС».

В силу специфики своей работы кассиры не могут проводить платежи без счета-фактуры.

Место печати в Счете-фактуре

Счета-фактуры не должны быть помечены как выставленные. На утвержденном стандартном бланке нет места для печатей.

Вопросы по Счету-фактуре

Сколько счетов-фактур нужно напечатать? Счета-фактуры можно печатать на нескольких листах. Количество листов не ограничено, поэтому если перечень товаров и услуг не помещается на одном листе, за ним последуют второй, третий или последующие листы.

Где отражать?

Выставленные счета-фактуры регистрируются в книге продаж, а полученные счета-фактуры регистрируются в книге покупок.

При каких условиях можно отразить счет-фактуру в книге покупок?

Счета-фактуры, полученные от продавца, могут быть внесены в книгу покупок покупателя при следующих условиях

1. Когда счет-фактура будет
2. накладная или акт о выполнении работы или оказании услуги, подписанный покупателем; и
3. если с момента принятия товаров (работ или услуг) к учету не прошло трех лет.

Таким образом, в случае товаров, по которым порядок учета был утвержден в первом квартале 2016 года, последним кварталом, в котором можно заявить вычеты НДС по этим товарам, является первый квартал 2019 года.

Когда отражать на уплаченный аванс в книге покупок?

Счета-фактуры с авансовым НДС должны быть зарегистрированы в книге покупок в том квартале, в котором они получены продавцом. Если первоначальный взнос был внесен продавцу в 1 квартале 2016 года. Счет-фактура также должен быть выставлен в 1 квартале 2016 года.

В каком случае можно не составлять счет-фактуру в момент отгрузки?

Если продавец облагается НДС и реализует товары (задания, услуги) лицам, которые не облагаются НДС или освобождены от НДС, счет-фактура может не составляться по письменному соглашению сторон сделки.

Когда продавец имеет право составить сводный счет-фактуру?

Если в течение отчетного (налогового) периода покупатель не является плательщиком НДС, включая физических лиц, продавец вправе составить единый сводный счет-фактуру и перечислить сводную информацию по всем таким операциям. Сводный счет-фактура регистрируется в книге продаж под кодом операции 26.

Выставление продавцом счета-фактуры без НДС

Счета-фактуры, помеченные как «без налога (НДС)», полученные продавцом, не нужно регистрировать в книге покупок. Все операции с НДС должны быть зарегистрированы продавцом в разделе 7 декларации по НДС.

В каком случае неплательщик НДС обязан вести журнал учета?

1. Если субъект, не облагаемый НДС, выставляет счет-фактуру, содержащий инициативу покупателя
2. Если субъект, не облагаемый НДС, получает и выставляет счета-фактуры от имени других лиц по договорам поставки, агентским соглашениям, договорам поручения и договорам на выполнение функций заказчика.

Какие счета нельзя регистрировать в книге покупок?

Если налогоплательщик допускает такие ошибки, налоговые органы могут отказать покупателю в вычете НДС. К таким ошибкам относятся.

1. Ошибки в имени продавца или покупателя, неправильный адрес, неправильный НДС, неправильный
2. Неправильные имена в накладных и командах счета-фактуры, неправильные
3. Числовые ошибки при определении стоимости товара (работы, услуги), когда показатель в графе 5 не равен произведению в графе 3. Значение элемента 5 не равно произведению элементов 3 и 4.
4. Например, ошибка при определении налоговой ставки составляет 18%, но НДС оценивается в 10%.
5. Ошибка в столбце 8 из-за неправильного перемножения столбцов 5 и 7.

Неверный номер счета-фактуры в книге покупок

Если после подачи декларации по НДС налогоплательщик сам обнаружит ошибку, например, неправильный номер, но при этом не будет занижена сумма налога, подлежащая уплате. В этом случае налогоплательщик сам решает, подавать ли ему уточненную декларацию по НДС.

Когда составляется корректировочный счет-фактура?

Согласно статье 168, пункт 3, абзац 3, пересмотренный бланк претензии должен быть подготовлен не позднее пяти календарных дней после даты соглашения об изменении. Причинами для подготовки такого исправленного счета-фактуры являются

1. Снижение цены товара (работы, услуги)
2. Уменьшить количество товаров (работ, услуг).

В обоих случаях изменяется стоимость отгруженных товаров, выполненных работ и оказанных услуг.

Обстоятельства, при которых составляется исправленный счет-фактура :

1. Если товары возвращаются покупателем, который не обязан платить НДС; или
2. Покупатель возвращает товары, которые еще не были оприходованы.
3. Покупатель имеет право на скидку и
4. товары были сначала отгружены покупателю по предварительной цене, впоследствии цена была изменена, и товары были проданы по этой цене; или
5. Продавец признает претензии покупателя в отношении дефектов и качества товара, и

Обстоятельства, при которых корректировочный счет-фактура не требуется :

1. Если покупатель возвращает зарегистрированный товар. В данном случае покупатель должен выставить счет-фактуру на перепродаваемые товары.
2. При наличии технических или числовых ошибок необходимо внести изменения в оригинал счета-фактуры.
3. Если цена или количество товара изменяется до выставления первичного счета-фактуры, измененные данные должны быть учтены сразу же при создании счета-фактуры.
4. Если цена контрактной поставки была определена после выставления первоначального счета-фактуры, но процесс ценообразования не изменился, изменение будет зарегистрировано в первоначальном счете-фактуре.

Форма и порядок составления корректировочного счета-фактуры

Корректировочные счета-фактуры могут быть созданы на бумаге или в электронном виде так же, как и обычные счета-фактуры.

Согласно пункту 2 второй таблицы Указа 735 от 30. 07. 2014 года, в корректировочном счете-фактуре должны быть отражены только те элементы первоначального документа, которые изменились.

Если существует несколько поставок одному и тому же контрагенту, можно создать один исправленный счет-фактуру, отражающий все изменения. Все обязательные детали можно найти в разделе 5.2 статьи 169 Налогового кодекса.

Как отражать корректировочный счет-фактуру в книге покупок

В зависимости от изменений, исправленный счет-фактура продавца («НДС») может быть внесен либо в книгу покупок, либо в книгу продаж. Это видно из таблицы.

Федеральное налоговое управление предложило использовать вместо счета-фактуры универсальный транспортный документ, а вместо него — счет-фактуру на отгрузку товаров. Это дает преимущество в виде сокращения расходов компании и экономии времени бухгалтеров. Использование данного документа носит рекомендательный характер.

Что такое счет-фактура, для чего необходима и кому она остается – образец

Это документ, который хранится у бухгалтера. Он подтверждает фактическую отправку товара покупателю или оказание услуг, а также стоимость товара.

Этот документ направляется покупателю одновременно с доставкой или по почте. Или же он выдается после приемки товара или услуги.

Важно соблюдать формат, в котором составляется и предоставляется счет-фактура. Это разрешено государственным законодательством, поэтому не разрешается обмениваться полями или создавать собственные варианты написания, даже если это предусмотрено уставом или приказом директоров компании.

Виды счетов-фактур

Существует три типа счетов-фактур

• Обычный счет-фактура — подтверждает передачу товара покупателю.
• Счета-фактуры на предоплату создаются, когда подписан договор и получена предоплата за выполненные работы или услуги, но не подтверждают факт передачи.
• Исправленный счет-фактура заполняется при изменении цены или количества отгруженных товаров.

Сроки выставления счета-фактуры

Счета-фактуры должны быть выставлены в течение пяти календарных дней со дня передачи (отгрузки) товаров, выполнения работ или оказания услуг (ст. 3, Налоговый кодекс, п. 168). Правила применяются как к бланкам, так и к электронным документам.

Авансовые счета-фактуры выставляются в течение тех же пяти календарных дней, но непосредственно после будущей поставки, выполнения работ или оплаты услуг.

Штрафы за нарушение сроков представления счетов-фактур не предусмотрены. Компания может быть оштрафована только за отсутствие документации.

Однако нарушения в процессе выставления счетов на пересечении налоговых периодов могут привести к штрафам. Например, несвоевременное представление документа может рассматриваться как его отсутствие. Например, если организация выставляет счет-фактуру в начале текущего налогового периода, он должен был быть выставлен в конце предыдущего периода.

Корректировка счета-фактуры

Если продавец, выписывающий счет-фактуру, обнаружит ошибку, он может внести необходимые исправления. Однако покупатель может не иметь такого права, но может указать на ошибку и потребовать исправления. У него есть специальная функция — коррекция счета.

Для этой функции существует несколько требований.

1. Изменения должны быть внесены в обе копии для продавца и покупателя.
2. Исправление должно быть подписано и заверено печатью старшего продавца. Уполномоченное лицо может подписаться от имени директора, упомянуть его имя и должность и указать, что подпись ставится «за руководителя организации».
3. Должна быть указана дата внесения поправки.
4. Неправильные данные должны быть удалены, а правильные данные должны быть указаны в свободных полях с отметкой «исправлено» рядом с ними.

Проще повторно выпустить дефектные документы, если ошибки слишком многочисленны и их трудно исправить. Это не противоречит закону, поскольку Налоговый кодекс не содержит прямого запрета на замену дефектных счетов-фактур. Однако такие права, возможно, придется отстаивать в суде.

Электронные счета-фактуры

Электронный счет-фактура является юридически действительным документом, как и соответствующий бумажный счет-фактура. Он должен содержать те же реквизиты и быть подписан руководителем компании или уполномоченным лицом. Формат цифровой версии формы разрешен приказом ФНС России от 19 декабря 2018 года № ММВ-7-15/820@.

Для отслеживаемых товаров также необходим электронный счет-фактура. Документ создается в электронном виде и передается другой стороне через EDI-перевозчика.

Журнал учета счетов-фактур

Здесь регистрируются выданные и полученные документы. Сегодня обязанность по его содержанию сохраняется только за

• Агенты и субагенты
• комиссары и подкомиссары, и
• Экспедиторы, которые организуют выполнение услуг с помощью третьих лиц; и
• подрядчики, выполняющие строительные работы на субподряде.

Более двух миллионов компаний уже печатают счета-фактуры, накладные и другие документы с помощью сервиса Мойсклад.

Новый счет-фактура с 01.07.2021 — образец заполнения

Счет-фактура с 1 июля 2021 — что изменилось?

Федеральный закон № 371-ФЗ от 11 сентября 2020 года о прослеживаемости товаров, при этом с 1 июля 2021 года в счетах-фактурах появится дополнительная информация.

Проверьте изменения в счетах-фактурах с 1 июля 2021 года.

• 5a — Сведения об отгрузочном ваучере, соответствующие серийному номеру записи счета-фактуры.

Это изменение касается всех налогоплательщиков. Она позволяет налоговым инспекторам быстро находить товарные накладные на отгрузку товаров (работ, услуг, имущественных прав) по конкретному счету-фактуре.

Графу 5a не нужно заполнять в авансовом счете-фактуре, так как в ней содержится информация об отгрузочных документах, а не об оплате.

Не решен вопрос о том, что указывать в строке 5a счета-фактуры при отсутствии первичного источника информации. Например, если арендодатель не выставляет счета-фактуры за аренду; рекомендуется, чтобы в учетной политике по НДС была определена процедура и чтобы в таких случаях выставлялся счет-фактура.

В приборной панели EF были добавлены и изменены колонки.

• 1 — № а/а — относится к строке 5а.
• 1а — «Название продукта…». . — Колонка была перемещена вправо, а ее номер изменен.
• 1b — «Код вида товара» — колонка перенесена вправо и изменен ее номер.
• 11 — графа переименована в «Регистрационный номер декларации на товар или партию товаров, подлежащих прослеживаемости» и добавлена информация о DNPT.
  • Нет товаров для отслеживания — отображается номер ГТД и
  • Есть товары, которые необходимо отследить — указывается номер СТР, и

  При реализации прослеживаемых товаров ИП выдается всем покупателям за некоторыми исключениями (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ). Налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы (например, УСН) или освобожденные от уплаты НДС, вместо счетов-фактур выставляют ОДП со статусом 2.

  • 1 — номер п/п — номер строки СФ, на которой создается CRR, и
  • 1b — «Индекс в связи с изменением стоимости…». . — Колонка была смещена вправо, а ее номер изменен.
  • 1c — «Код вида товара» — колонка сдвинута вправо и изменен ее номер.
  • 10, 10a — Числовой код и страна происхождения корректируемого ЭП, и
  • 11 — номер записи декларации на товары или РНПТ из СФ, в которую необходимо внести изменения, и
  • 12 , 12a — Код и наименование единицы измерения товара, выявленного по ОКЕИ из ЭП, подлежащего корректировке; и
  • 13 — количество товаров (услуг), прослеживаемое в этих единицах:
    • A (до модификации),.
    • B (после изменения),.
    • C (увеличение) или D (уменьшение).

    Несмотря на то, что изменения в графах 12, 12а и 13 не влияют на сумму налога, в случае таких изменений необходимо подготовить новую РСВ (вступает в силу с Постановления Правительства РФ N 1137 от 26 декабря 2011 года). 01. 07. 2021 в редакции Постановления Правительства РФ от 02. 04. 2021 N 534).

    EDI является обязательным для участников систем прослеживаемости. Счета-фактуры передаются только в электронном виде, за некоторыми исключениями (ст. 2, п. 1.1 Закона N 371-ФЗ, Налоговый кодекс, ст. 169).01. 07. 2021 г. электронное выставление счетов-фактур должно осуществляться по новым правилам (приказ Казначейства от 05. 02. 2021 N 14Н).

    • Некоммерческие нужды, а также лица, самостоятельно занятые в NPAS — эта категория даже не нужна.
    • с территории Российской Федерации, в соответствии с таможенными процедурами или процессами реэкспорта
    • С территории Российской Федерации на территорию другого государства-члена ЕС.

    Поэтому некоторые элементы КЭФК (КСФ, УПД) доступны только в электронном виде (ст. 2 Закона 371-ФЗ). Они не должны появляться на печатных формах. Если выявляемые товары не включены в счет-фактуру, позиции 12-13 не печатаются; у тех, кто работает в EDI, они есть, но заполнять их не обязательно.

    Электронное выставление счетов-фактур с 01. 07. 2021 года должно осуществляться в соответствии с обновленными правилами (Приказ Минфина РФ от 05. 02. 2021 N 14Н).

    Заполнение УПД и УКД с 1 июля 2021

    Налогоплательщики, готовящие уточненку со статусом 1, должны самостоятельно заполнить рекомендуемую форму с указанием необходимых сведений (письма ФНС от 17. 06. 2021 N ЗГ-3-3/4368@, от 22. 04. 2019 n ЕД-4-15/). (7638).

    Федеральная налоговая служба окончательно утвердила электронный вид УПД и УКД (письмо ФНС № 4-15/7407 от 28. 05. 2021).

    Новый счет-фактура в 1С

    Почему в счете-фактуре на несколько реализаций одинаковые позиции номенклатуры не объединяются в одну строку?

    После обновления 1С в версии 3. 0. 95. 15, когда УПД и СФ формируются на основе разных реализаций, одинаковые элементы номенклатуры появляются в виде отдельных строк. Ранее они были едины. С чем это связано?

    С 01. 07. 2021 года в форме UAF появилась новая строка 5A.

    • Реквизиты товаросопроводительного документа
    • Конкретный регистрационный номер змеи, указанный в счете-фактуре.

    Поэтому данные из разных заявочных документов должны отражаться в ЭП отдельно. Это не так важно для UDP. Алгоритм меняется в 1С, и те же линии могут разрушиться.

    При создании печатного счета-фактуры из ваучерного отчета о продажах агента по закупкам (агента по закупкам) строка 5a заполняется элементами данных из вкладки Главная, Ваучер №…]. столбец на вкладке Главная заполнен.

    Почему в 1С в шапке счета-фактуры реквизиты Покупателя и Продавца расположены в 2 колонки?

    Почему сведения о покупателе и продавце в двух графах в 1С формы счета-фактуры действительны с 1 июля 2021 года (с версии 3. 0. 95)?

    Форма счета-фактуры утверждена Постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137, в котором эти данные объединены в одной графе.

    Могу ли я изменить порядок позиций в моем счете-фактуре?

    Чтобы расположить элементы более компактно, фирма «1С» решила разместить элементы продавца и покупателя в двух колонках — SF и UDP.

    По словам разработчиков 1С, эта настройка не конфликтует с разрешением, так как все данные сохраняются.

    Методологи Федеральной налоговой службы не возражают против такого подхода. Данная позиция отражена в письме Федеральной налоговой службы от 23. 08. 2021 N 3-1-11/0116@.

    При разумном подходе можно разработать собственные внешние формы с помощью разработчика 1С. В качестве альтернативы подайте письменный запрос в ФНС и получите адресный ответ о безопасности использования данной версии бланка.

    Табличная часть счета-фактуры

    Агрегатная часть счета-фактуры заполняется в соответствии с новым порядком. В одном документе указываются как отслеживаемые, так и не отслеживаемые товары. Графы 12-13 должны быть указаны и заполнены при наличии информации.

    Если вы запускаете измененный счет-фактуру и глобальный измененный документ от 1 июля 2021 года или позже, номера измененных строк копируются из исходного счета-фактуры или UDP (начиная с версии 3. 0. 106. 60).

    UKD заполняется аналогичным образом.

    При необходимости исходный номер строки измененного слипа в выставленном счете-фактуре может быть изменен вручную с помощью опции «Разрешить редактирование».

    Отслеживать изменения по автоматизации в 1С, касающиеся СФ, УПД, КСФ, УКД в связи с вводом прослеживаемости, можно здесь >>

    Все инструкции по 1С и сопутствующую документацию см. в разделе «Прослеживаемость».

    Это интересно:

    1. Подать налоговую декларацию
    2. Заявление на возврат госпошлины гибдд
    3. Что делать если сбили собаку
    4. Список профессий для досрочного выхода на пенсию 2024
    5. Опись вложения образец
    6. Как составить график дежурств