Блокировка расчетного счета

Замораживание расчетного счета означает прекращение расходных операций, когда предприниматель не может совершать покупки, оплачивать услуги или снимать деньги. Налоговые органы и банки также могут заблокировать расчетный счет предприятия или организации.

Согласно статье 76(3) Налогового кодекса, существуют три основные причины, по которым налоговые органы могут заморозить текущие счета

• Предприниматель не выполняет требования налоговых органов по уплате налогов, штрафов или пеней.
• Он не представил налоговые декларации или другие отчеты
• Он остановил электронный поток документов, когда должен был подавать электронные декларации и документы.

Читайте другую статью: ‘Блокировка расчетных счетов индивидуальных предпринимателей и обществ с ограниченной ответственностью: как определить, кто за этим стоит’.

Банки могут блокировать текущие счета в соответствии с требованиями Закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Если банк определит, что владелец счета является ненадежным контрагентом, он должен заблокировать счет или предотвратить операции клиента.

Финбухгалтерия обеспечивает страховку от внезапной блокировки счета.

Банки могут заблокировать счета юридических лиц или индивидуальных предпринимателей в соответствии с 115-ФЗ в пяти случаях.

Бизнесмены платят недостаточно налогов. Согласно закону, он должен платить в казну не менее 0,9% от общего оборота по счету. Если он этого не сделает, банк может заблокировать его счет.

Он снимает большие суммы денег. Если бизнесмен снимает со своего счета миллионы долларов за один день, это вызывает подозрение банка и может привести к закрытию счета. Чтобы доказать свою невиновность, он должен предоставить доказательства полученных доходов и документы, обосновывающие расходы.

Когда нет сотрудников, текучесть кадров высокая. В таких случаях банки могут усомниться в законности деятельности предпринимателя. Чтобы разблокировать счет, необходимо представить документы, подтверждающие законность получения дохода и ведение предпринимателем бизнеса.

Уточняются несуществующие данные и информация из реестра юридических лиц и индивидуальных предприятий. Если информация в реестре неточна, налоговые органы могут пометить ее как недостоверную. В результате банк заблокирует счет.

Денежные переводы на себя и на частных лиц. Если юридическое лицо отправляет деньги на счет физического лица вне программы выплаты заработной платы, банк может заблокировать расчетный счет.

Как узнать о блокировке расчетного счета налоговой или банком

Налоговая служба направит копию решения о замораживании расчетного счета. Платежи будут приостановлены до тех пор, пока плательщик не решит проблему.

Вы также можете самостоятельно проверить замораживание счета на сайте налоговой службы. Используя эту услугу, вы можете бесплатно просмотреть информацию о текущем блоке на вашем счете.

Если ваш счет заблокирован банком, вы можете получить уведомление по телефону или отправив официальный запрос в банк. В некоторых случаях банк может отправить уведомление через интернет или SMS.

Как только предприниматель узнает о блокировке счета и ее причинах, он должен подтвердить свою невиновность, предоставив в банк необходимые документы.

Можно ли пользоваться заблокированным счетом или открыть новый

Если счет блокируется в связи с бюджетными обязательствами, то в соответствии с пунктами 3 и 4 части 2 статьи 76 Гражданского процессуального кодекса блокируется только сумма, указанная в решении о приостановлении операций по счету. Оставшиеся средства могут быть использованы по усмотрению компании.

Если счет заблокирован из-за того, что организация не подала декларацию, вся сумма может быть заморожена. В этом случае компания не может распоряжаться деньгами на счете и деньгами, которые будут перечислены в будущем.

Есть исключение — для этой цели могут быть использованы средства со счетов с ограниченным доступом:

• Алименты и пособия,.
• пенсионные выплаты и льготы; и
• заработная плата, выплаты в фонды социального страхования и фонды социального страхования; и
• выплаты за административные правонарушения и гражданские споры; и
• Налоги и таможенные пошлины.

Согласно статье 76, пункт 12 Налогового кодекса, если расчетный счет заблокирован налоговыми органами, предприниматель не может открыть новый счет в этом или другом банке. Можно попытаться открыть счет в более мелком банке, не входящем в топ-100, но гарантии нет.

Если счет заблокирован банком в соответствии с 115-ФЗ, есть способы снять деньги.

Деньги переводятся на резервный счет или, если такого счета не существует, другой стороне. Для этого директор компании должен предоставить в банк платежный ваучер другой стороны, справку о том, что у организации нет другого счета, и письмо с указанием того, что компании необходимо выполнить свои обязательства перед другой стороной.

Переводить средства на основании титула, имеющего исковую силу. Для этого необходимо составить документ, содержащий задолженность перед другой стороной, получить правоустанавливающий документ и произвести оплату.

Налоговые платежи. Для этого необходимо подготовить налоговые платежи. Выплаты могут производиться как компании, так и страхователю.

Как разблокировать счет. Снять блокировку счета.

Чтобы разблокировать счет, заблокированный налоговыми органами, необходимо предпринять следующие шаги

Выясните, почему счет был заблокирован. Для этого обратитесь в банк, в котором был открыт счет, и узнайте, по какому решению ФНС привязала деньги. Банк сообщит вам дату и номер документа. Затем вам следует обратиться в Федеральное налоговое управление, чтобы выяснить, кто и почему принял такое решение.

Удалите причину блокировки расчетного счета. Если есть неоплаченные налоги, их следует погасить. Если срок подачи налоговой декларации истек, отчет должен быть отправлен в Федеральное налоговое управление.

Если вы не подали налоговую декларацию в установленный срок, вам необходимо связаться со специалистом-оператором, который представит вашу отчетность в режиме онлайн.

Уведомить ФНС об устранении нарушения. Это можно сделать, отправив в ФНС электронный документ с уведомлением о том, что нарушение устранено.

Форма заявления об отмене решения о замораживании текущего счета. Источник: siab.ru.

Например, если банк блокирует счет юридического лица из-за подозрений в отмывании денег или финансировании терроризма, алгоритм действий следующий

Выясните тип блока. Если счет был заблокирован из-за входящей транзакции, вы можете посмотреть, можно ли разрешить ситуацию путем возврата денег. Ваш банк может не иметь проблем с этим вариантом.

Подготовьте документы, запрашиваемые банком. Важно, чтобы все необходимые документы были в порядке. Если документация отсутствует, банк откажет. Например, если ваш счет был заморожен в связи с погашением кредита, вам необходимо предоставить кредитный договор.

Статья 76 Налогового кодекса не устанавливает четкого срока для снятия замороженных расчетных счетов. Налоговые органы могут удалить заблокированные счета в течение одного дня после устранения причины. Банки могут более тщательно обдумать решение, в зависимости от своих внутренних правил.

Условия, при которых регулирующий орган может разморозить счет, и краткое описание правонарушений приведены ниже

Налоговая инспекция должна передать решение о разблокировке счета в банк в электронном виде на следующий день после получения, в соответствии с пунктом 4 статьи 76 Налогового кодекса.

Как не допустить блокировку счета

Чтобы счета не были заморожены, необходимо соблюдать несколько правил организации денежных потоков

• Работайте только над выбранными видами деятельности или добавляйте новые ОКВЭДы заранее.
• Предоставьте точное и подробное описание назначения платежа.
• Проверьте надежность ваших партнеров с помощью онлайн-сервисов Федеральной налоговой службы.
• Вместо того чтобы обналичить все деньги сразу, подождите несколько дней, прежде чем снять часть денег, оставив на счете 15-25% от суммы.
• Своевременно платите налоги и страховые взносы. Еще лучше открыть второй счет и оставлять на нем деньги для основных платежей.
• Информируйте банк и налоговые органы о любых изменениях в реквизитах руководителя или компании.
• Своевременно предоставляйте в банк все необходимые документы. Если каких-то документов не хватает, рекомендуется обратиться в банк, чтобы выслать их позже.

Читайте другую статью: ‘Блокировка счетов обществ с ограниченной ответственностью или индивидуальных предпринимателей: как избежать’.

Соблюдение этих правил снизит вероятность того, что ваш аккаунт будет заблокирован.

Что делать, если счет заблокировали незаконно

Налоговые инспекторы не смогут заморозить счет (компании с ограниченной ответственностью или индивидуального предпринимателя).

• если организация не представила отчетность в срок, но на момент принятия решения о замораживании все отчеты уже были представлены.
• Налоговый инспектор «потерял» платеж, который был произведен правильно и без ошибок.
• Он не смог вовремя подать документы из-за почтовых проблем.

Мы поможем вам выяснить, почему ваш счет был заблокирован, и восстановить доступ к вашим средствам.

Если налоговые органы незаконно приостановили действие вашего расчетного счета, вы можете оспорить это в суде и возместить любые убытки, понесенные в период замораживания.

Для этого вы можете подготовить жалобу с подробным описанием того, как были нарушены ваши права. Затем документ необходимо отправить в региональное или штатное отделение Федеральной налоговой службы. Если ваше возражение не будет принято, вы можете подать апелляцию в арбитражный суд по месту вашего жительства.

Кроме того, ФНС должна выплатить фирме проценты. Она рассчитывается по ставке рефинансирования за каждый календарный день задержки выпуска счета. Для расчета суммы процентов, которую компания должна выплатить, руководствуются статьей 76 § 9.2 Налогового кодекса.

Пример расчета суммы процентов, которую налоговый орган должен выплатить компании. Источник: vc. ru

Также возможно возмещение упущенной выгоды. Для этого организация должна доказать, что она не смогла вернуть заработок, пока счет был заблокирован.