Декларация 2025

Это связано с продлением срока уплаты налога по упрощенной системе налогообложения с 1 января 2023 года.

ИКЕИ (эта статья посвящена ИКЕИ) теперь будут платить налог по упрощенной системе налогообложения при следующих условиях

• 1-й квартал: до 25 апреля
• 6 месяцев: до 25 июля
• 9 месяцев: до 25 октября
• 12 месяцев (в год) до 30 апреля следующего года.

Однако с 2023 года сроки уплаты налогов по упрощенной системе налогообложения будут другими.

• Первый квартал 2023 года: до 28 апреля.
• Шесть месяцев 2023 года: до 28 июля 2023 года.
• Девять месяцев 2023 года: до 28 октября 2023 года
• 12 месяцев до 28 апреля 2024 года (2023 год).

Затем в текущей выписке указываются «старые» даты уплаты при упрощенной системе налогообложения. Напомним, как это выглядит: высказывание не «текущее», а «актуальное».

Очевидно, что если в 2023 году дата уплаты налога УСН будет другой, то необходимо будет изменить и саму декларацию. Могут быть и другие изменения (например, штрих-коды), но это изменение является самым важным.

Также обновят сроки подачи самой декларации по УСН

Опытные индивидуальные предприниматели обычно подают декларацию AIE по итогам предыдущего года до 30 апреля. Однако эта дата также будет обновляться. Декларация о результатах предыдущего года должна быть подана до 25 апреля (а не до 30 апреля). Напомним, что срок подачи декларации по УСН также был обновлен, как указано в этой ссылке.

Сразу же возникают три важных вопроса.

Вопрос №1: По какой форме сдавать ИП декларацию по УСН за 2022 год? По новой? По старой?

Согласно приказу Федеральной налоговой службы от 25. 12. 2020 № ЕД-7-3/958@ , на 2022 год декларация по упрощенной системе налогообложения по форме, действующей в настоящее время. Однако отчет STS за 2023 год — только в новой форме.

Приказ Федеральной налоговой службы, содержащий новую форму декларации по УСН, еще не опубликован, но его проект уже опубликован и скоро появится.

Текст, на который ссылается проект, выглядит следующим образом

3. указ вступает в силу через два месяца после даты опубликования, но не ранее 1 января 2023 года, и применяется с момента подачи налоговых деклараций по упрощенному налоговому режиму за налоговый период 2023 года. .

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2022 году?»

В книге рассматриваются:.

1. У вас есть вопросы о том, как и какие налоговые и страховые взносы вам придется платить в 2022 году?
2. Примеры того, как рассчитать налог и страховые взносы «под себя».
3. Предоставленные налоговые и страховые взносы
4. Распространенные ошибки и ответы на многие другие вопросы!

Дорогой читатель, новая электронная книга IE на 2022 год готова:.

Советую прочитать:

Получайте самые важные новости для индивидуальных предпринимателей по электронной почте!

Узнайте об изменениях!

[Нажимая кнопку «Подписаться», я даю согласие на рассылку новостей, обработку моих персональных данных и принимаю Политику конфиденциальности.

Я создал этот сайт для людей, которые хотят начать свой собственный бизнес, либо как индивидуальное предприятие, либо как самозанятое лицо, но не знают, с чего начать. И я постараюсь говорить о тонкостях вещей как можно проще и понятнее.

7 комментариев к “Новая декларация по УСН с 2023 года. Что опять поменялось? Что нужно знать?”

Спасибо, Дмитрий. За ваши усилия я думаю о тысячах бизнесменов. Хорошо, что вы там, потому что иногда Налоговая комиссия не хочет разговаривать, даже объяснять все. Здоровья и процветания вам. Мы читаем все ваши материалы. Еще раз спасибо.

(Пожалуйста, Наталья) ps Налоговые органы не обязаны отвечать абсолютно на все вопросы. В противном случае они прекратят свою работу. Однако существует телефонная линия (точный номер указан на официальном сайте https://www. nalog. gov. ru под заголовком. Я называю их быстрыми и умными.

Спасибо за информацию. Я подаю налоговую декларацию сразу после праздника 10-11 января и плачу УСН в начале квартала, поэтому изменение срока не является проблемой; могу ли я подавать декларацию на бумаге с 2023 года или мне уже придется подписывать ее в электронном виде?

Добрый вечер, я ничего не слышал об отмене бумажных налоговых деклараций для индивидуальных предпринимателей, потому что есть несколько нововведений для индивидуальных предпринимателей в 2023 году и я очень сомневаюсь, что они будут отменены на бумаге. (Я знаю, мы все немного запутались).

Здравствуйте. Спасибо за статью! (Очень информативно и понятно для новичков) Но у меня такой вопрос: ИП открыто в сентябре, доход не превышает 300 000 долларов США, все что я должен заплатить в налоговую это сбор за неполный год и все? Или что еще я должен сделать?

Почти моя ситуация; работа ИП неполная, совокупный доход на сегодняшний день 180, 000 пенсионных и медицинских страховых ежеквартальных взносов, уплаченных авансом. Проверила все в банке, но налог УСН не показывается Я скачала книгу по УСН 6%, очень хорошая книга, но я не уверена, что это УСН 6% или УСН 6%. Понятно.

Я обнаружил, что мне это не нужно. Существует обходной путь для налоговых кредитов. Но он еще не рассчитал его.

Здравствуйте! Мы уведомим вас только в том случае, если крайний срок уплаты налога (предоплаты) наступит раньше, чем крайний срок подачи налоговой декларации. Значит ли это, что я должна подать налоговую декларацию за 2022 год и могу заплатить УСН за этот год на месяц позже?

Кто должен подавать 3−НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ должна подаваться лицами, от которых получен доход, если налог не удерживается. Так, например, если вы получаете зарплату, вам не нужно подавать декларацию. Налоги удерживаются и выплачиваются работодателем.

Однако если вы продаете свою машину, квартиру или дом и получаете доход, вы обязаны это сделать. Вы также можете подать заявление добровольно (т.е. если вы не обязаны это делать).

Например, если вы получили налог на недвижимость, социальное обеспечение или инвестиционные налоговые кредиты.

Есть несколько случаев, когда по закону декларация по 3-м копейкам должна быть подана в 2023 году.

1. Получение дохода, с которого не был удержан налог. Например, аренда квартир (лизинг) и арендные сборы; и
2. имущество на вашей территории менее трех лет. В случае с недвижимостью этот срок еще больше — пять лет. Трехлетний период может быть использован только в случае с недвижимостью (например, если вы продаете унаследованное имущество). Из этого правила есть исключения.
3. Прибыль от продажи мобильных ценностей, ценных металлов (металлические счета) или иностранной валюты. Владение менее трех лет на момент продажи.

ВАЖНО: Заявление не требуется, если выручка от продажи имущества (не недвижимости) не превышает 250 000 фрикций, или если выручка от продажи дома не превышает 1 миллиона фрикций.

Они также имеют право подать налоговую декларацию по собственному желанию в 2023 году. Например, если вы хотите получить возврат налога и налоговый вычет на недвижимость при покупке квартиры, комнаты или дома, социальный вычет на здравоохранение или образование или стандартный вычет на расходы по уходу за ребенком.

Куда и как подавать декларацию 3-НДФЛ

Подайте налоговую декларацию в ДОУ по месту жительства. Не имеет значения, где вы получаете доход, продаете свою недвижимость или покупаете квартиру. Например, если вы живете в Самаре, а продаете квартиру в Москве, ваш отчет будет представлен на проверку в Самаре.

Существует несколько вариантов подачи документов

1. Представьте документ налоговому инспектору напрямую или через представителя. Датой его представления является дата передачи его для проверки.
2. Отправьте его заказным письмом, включая список вложений, по почте России. Датой подачи является дата вручения документа почтальону, указанная на квитанции.
3. Направляется в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или Единый портал государственных услуг. Дата представления — это дата, когда документы были отправлены на проверку.

Заполнение бланка

Если заявитель желает подать декларацию по классической системе, то для заполнения Декларации по налогу на доходы физических лиц 3 в 2023 году необходим чистый бланк.

Важно: Новая форма для подачи декларации 3-НДФЛ утверждена приказом Федеральной налоговой службы от 15 октября 2021 года № ЕД-7-11/903 и начнет действовать с 1 января 2022 года.

Подготовка и утверждение Федеральной налоговой службой новой формы вычета по доходам 3-НДФЛ (КНД 1151020) с 2022 года обусловлена изменениями в Налоговом кодексе РФ по уплате подоходного налога. В частности, новая форма 3-НДФЛ с 2022 года позволяет применять повышенную ставку налога на доходы физических лиц в размере 15% в отношении доходов, превышающих 5 млн рублей; это относится к декларациям о доходах, начиная с 2021 года.

Необходимо заполнить и подать следующие разделы декларации

• Титульный лист.
• Раздел 1,.
• Раздел 2.

Пока информация доступна, оставшаяся часть должна быть заполнена полностью. Это связано с тем, что, как уже упоминалось, существуют различные причины для подачи декларации, и для каждой из них существуют положения по заполнению соответствующего раздела декларации. .

Важно: Если вы впервые заполняете форму декларации 3-PIT, важно, чтобы все данные были введены и заполнены, поэтому рекомендуется использовать специальную программу или обратиться за помощью к человеку, имеющему опыт заполнения подобных форм. Правильный расчет.

Программа Декларация

Программа «Декларация» формирует три документа по подоходному налогу для представления в налоговые органы, с возможностью распечатки подготовленных документов с учетом требований 2023 года.

Для получения дополнительной информации о том, как заполнить налоговую декларацию с помощью этой программы, посмотрите следующее видео

Онлайн формат подачи декларации

Самый простой способ подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2023 году — воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика или Единым порталом государственных услуг. Таким образом, нет необходимости скачивать и распечатывать документ и заполнять его на бумаге. Вы можете следовать инструкциям и делать все на своем компьютере.

Как заполнить форму 3 НДФЛ в электронном виде из личного кабинета налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru:

Сроки сдачи отчетности

Когда вам нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, зависит от того, о чем вы хотите отчитаться.

3-НДФЛ о доходах

Доходы за предыдущий год, о которых не было сообщено налоговым органам, должны быть сообщены в течение первых четырех месяцев текущего года, но не позднее 30 апреля. Если они не сделают этого в установленный срок, Федеральное налоговое управление начнет штрафовать нарушителей с этой даты.

Если крайний срок представления отчетности выпадает на выходной или праздничный день, крайний срок переносится на ближайший рабочий день.

Если вы работаете, ваш бухгалтер уже удержал с вас налог, и вам не нужно дополнительно сообщать об этом доходе. Однако если, например, в прошлом году вы сдавали квартиру в аренду или получали дивиденды от иностранных акций, вам нужно будет задекларировать этот доход в налоговой инспекции.

Вы не обязаны декларировать доход, не облагаемый налогом. от продажи квартиры после истечения минимального срока владения. Кроме того, из полученного отчета о прибылях и убытках за период после 2021 года, вам не нужно подавать отчет, если сумма операции не превышает

• 1 млн. рублей — от продажи жилой недвижимости; и
• 250, 000 рублей — от продажи прочего имущества.

Декларация на налоговый вычет

В отличие от декларации о доходах, налоговый кредит 3-НДФЛ не имеет ограничений по срокам. Кредит может быть заявлен в любое время после окончания года, за который требуется возврат налога. Например, кредит за 2022 год может быть востребован с 2023 по 2025 год.

Единственным ограничением является срок давности. На возврат налога можно претендовать за последние три налоговых года. Таким образом, в 2023 году вы имеете право на возврат налога за годы с 2020 по 2022.

Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ с целью получения налогового вычета и не имеете дохода, инспектор не имеет права налагать административный штраф.

ВАЖНО: Декларация с указанием дохода и заявлением о праве на налоговый вычет должна быть подана до 30 апреля. Срок в данном случае — это срок исполнения обязательства.

Штраф за несоблюдение сроков

Неприятным сюрпризом может стать уведомление о штрафе за несвоевременную подачу декларации или требование об уплате налога.

Что следует считать нарушением с точки зрения налогового законодательства, это

№	Нарушение	Штраф.
1	Несвоевременное представление декларации о доходах	Первоначальный — 5% (не менее 1 000 рублей) от суммы НДФЛ за каждый месяц наступления и не наступления срока погашения.

В случае умышленного занижения или сокрытия дохода, в результате чего был уплачен налог — 40% от суммы. Задолженность по налогам учитывается как просроченная задолженность. За каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

За завышение суммы налога. Непредставление отчета о расходах или вычетах дает налогоплательщику право подать уточненную налоговую декларацию. В этом случае штраф не налагается.

С другой стороны, если вы занизили свои налоговые обязательства, но обнаружили это самостоятельно, вы имеете право подать измененную налоговую декларацию и доплатить налог. За недоплату налога на доходы физических лиц налагаются штрафы, но не пени.

Причины изменения правил

В 2023 году произойдут два важных нововведения, которые приведут к изменениям в правилах предоставления финансовой отчетности.

1. Объединение пенсионных фондов и фондов социального страхования в один фонд (см. статью «Инновации для страховых компаний с 2023 года: объединение фондов социального страхования и пенсионных фондов»).
2. Введение единой системы для большинства налоговых платежей и взносов: отчитываться до 25 числа месяца, следующего за отчетным, и платить до 28 числа следующего месяца, январь 2023 года»).

Статья 431 Налогового кодекса в новой редакции утверждена Федеральным законом; 239-ФЗ от 14 июля 2022 года также внесены изменения.

Отчёты по взносам и сроки их сдачи в 2022 году

Была подготовлена таблица, в которой указано, какие формы должны быть представлены в финансирующие и налоговые органы начиная с 2022 года.

• Для трудоустройства и увольнения — на следующий рабочий день после даты соответствующего распоряжения.
• при переводе на другую постоянную работу или при запросе новой трудовой книжки — до 15-го дня со дня наступления указанного события, до 15-го дня включительно

• В печатном виде — до 20-го числа месяца включительно, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами, годом
• В электронном виде — до 25 числа месяца, следующего за кварталом, семестром, 9 месяцами и годом

Обратите внимание, что при подаче отчетности в налоговые органы, если количество застрахованных лиц за предыдущий финансовый период (для вновь созданных лиц — текущий период) превышает 10, отчет должен быть подан только в электронном виде. Аналогичные правила применяются к страховым взносам. Отчетность: если количество лиц, за которых были уплачены платежи за отчетный период, превышает 10, ЖИФ должен быть представлен в электронном виде.

В противном случае отчеты могут быть представлены в печатном виде.

Сроки обязательных платежей

Наиболее распространенные сроки уплаты налогов с 2023 года:.

• Годовой налог — 28 марта следующего года
• Контрольный период — 28 число месяца, следующего за данным периодом
• Ежемесячный авансовый платеж — 28 числа каждого месяца
• Налог на прибыль организаций — 28 числа месяца уплаты

• Предприятие — 28 марта года, следующего за предыдущим годом
• ПЭ — 28 апреля года, следующего за предыдущим годом

• Годовой налог — 28 марта года, следующего за предыдущим годом
• Опережение семестра — 25 июля

• Годовой налог — 28 февраля года, следующего за предыдущим годом
• Аванс — 28 число месяца после отчетного периода (новая редакция пункта 1 статьи 1 Налогового кодекса, статьи 383 Налогового кодекса — статья 383 Налогового кодекса, статья 397)

Нет никаких причин откладывать перечисление ЕНВД до последнего дня. Вы можете сделать это заранее. Федеральная налоговая служба снимет деньги в установленный срок, исходя из суммы, указанной в отчете или уведомлении.

Единая форма сведений с 2023 года

Исходя из новой редакции статьи 8 закона № 2023-27-ФЗ, сведения персонифицированного учета («ИП») за отчетный период необходимо представлять по единой форме (ЕФ). Сюда входят данные о персонализированных поражениях (до изменений, включенных в расчет 4-FSS).

Важно: предыдущие правила применяются к периодам, заканчивающимся до 2023 года, в то время как «разъяснение» применяется к периодам до 2022 года. Пенсионные фонды должны подавать форму EP, а фонды социального страхования — форму 4-ФСС.

В настоящее время ETF и процессы их завершения еще не разработаны. Они должны быть утверждены к началу следующего года.

В большинстве случаев ЭЭО содержат несколько разделов с различными видами информации, и срок представления различается для каждого из этих видов (новая редакция статьи 11 Закона № 27-ФЗ и пункта 1 статьи 24 Федерального закона № 125-ФЗ). (с 24 июля 1998 года). Поэтому страховщики должны направлять в фонд разные части единой формы в разное время.

Виды информации и сроки подачи представлены в таблице.

Kontur. fokus — быстрая проверка контрагента!

• Прием на работу, увольнение — в течение одного рабочего дня с даты соответствующего приказа.
• Для перевода на другую постоянную должность или оформления трудовой книжки — до 25 числа месяца включительно, следующего за датой конкретного события.

• 1. до 25 числа месяца, следующего за расчетным периодом, в течение которого работник взял отпуск по уходу за ребенком в возрасте от 5 до 3 лет и получает страхование по безработице и т.д. . Статья 11, пункт 3 Пересмотренного закона 27-ФЗ.
• В течение трех календарных дней с даты получения требования Фонда или заявления застрахованного лица о выходе на пенсию (одновременно должны быть направлены дополнительные документы).

• В течение одного рабочего дня с момента заключения или расторжения договора

• Не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, семестром, сентябрем и годом

Сдача отчётности в Фонд по новому порядку

Выбор метода отчетности (электронный или бумажный) основывается на количестве застрахованных лиц, к которым относятся лица, работающие в организации или у индивидуального предпринимателя по трудовому договору.

Важно: В настоящее время этот показатель получается за предыдущий учетный период, но с 2023 года показатель должен быть получен за текущий период. Если у вас более 10 сотрудников, вы должны представить отчет в режиме онлайн. Если численность работников менее 10 человек, допускается сдача отчета на бумажном носителе (ст. 8, п. 2 Закона № 27-ФЗ).

Ежемесячная отчётность по взносам в ИФНС

Справки ОМС по-прежнему рассчитываются ежеквартально (без персональных данных); с 2023 года изменятся только сроки: ежеквартально, раз в полгода, раз в девять месяцев и до 25 числа месяца, следующего за годом.

Новая редакция статьи 431(7) Налогового кодекса также относится к персонифицированной информации, которая должна быть представлена до 25 числа месяца, следующего за датой платежа.

Персонализированная информация включает

Личный
• информацию, например, сумму, уплаченную в предыдущем месяце.

В настоящее время нет четкого ответа на вопрос, что подразумевается под персонализированными данными. Существует две версии.

1. Раздел 3 одноименной формы PSV: в настоящее время подается ежеквартально вместе с другими разделами расчета, но со следующего года его нужно будет подавать ежемесячно.
2. По мнению законодателя, форма СЗВ-М должна подаваться в налоговые органы, а не в Фонд.

Примечание: Порядок представления отчетности по взносам в Федеральную налоговую службу остается неизменным. Если количество лиц, за которых были произведены выплаты в течение отчетного периода, превышает 10, отчет должен быть представлен только в режиме онлайн. Согласно пункту 10 статьи 431 Налогового кодекса, отчетность на бумажном носителе разрешается сдавать, если количество сотрудников не превышает 10 человек.

Декларации по налогам и акцизам

В этой таблице мы собрали самые популярные даты подачи налоговой декларации. Для некоторых из них, напр. В отношении акцизов и НДС ничего не изменилось, поскольку крайний срок был установлен ранее — 25.

• Годовой — до 25 марта предыдущего года
• Отчетный период — до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом

• Корпоративный — 25 марта года, следующего за предыдущим годом
• ПЭ — 25 апреля года, следующего за предыдущим годом

• Годовая форма — 25 февраля следующего года
• Отчеты — 25 числа месяца, следующего за кварталом, полугодием или девятимесячным периодом