Налоговые льготы на строительство жилья

Имущественные вычеты при строительстве дома включают

• Приобретение земли под строительство, и
• Приобретение объектов незавершенного строительства (домов)
• оплата исследовательских и оценочных документов; и
• Подключение к общим коммунальным и телекоммуникационным услугам: электричество, водоснабжение, канализация, природный газ, электросеть
• Создание автономных сетей и телекоммуникаций, строительство
• Строительные/отделочные материалы,.
• Строительные/отделочные работы.

Строительные скидки не включают установку сантехники и душевых кабин, монтаж природного газа и другого оборудования. Это правило распространяется также на сараи, заборы, гаражи, сауны, бассейны и другие постройки.

Когда возникает право на налоговый вычет на постройку дома

При подаче заявления на получение налогового кредита на промышленные дома необходимо учитывать некоторые условия.

1. Вы приобрели землю и построили на ней дом. Мы говорим о доме, а не о здании. Согласно действующему российскому законодательству, термины «дом» и «строительство дома» — не одно и то же.

Существует письменное разъяснение Налоговой службы РФ и Министерства финансов РФ о том, что приобретение дома, который не признается жильем, не является основанием для имущественного вычета.

Так что же такое жилище и что считается жилым домом?

• Жилье — это построенное для проживания помещение с правом регистрации в качестве жилого, которое зарегистрировано в органах ЗАГС и имеет свидетельство о праве собственности или выписку из Единого государственного реестра юридических лиц.
• Жилой дом. Разрешение на строительство отсутствует, здание не введено в эксплуатацию, и нет возможности зарегистрировать жилье.

Пример: в 2021 году был приобретен участок земли под жилье, и на нем был построен дом. Согласно данным, это зарегистрированное жилище без права регистрации. Вы не имеете права на получение налогового кредита на строительство. Однако если вы построили дом для целей садоводства, вы имеете право вычесть расходы на строительство и покупку земли.

1. Дом приобретается на стадии строительства и достраивается. Чтобы получить скидку не только на покупку дома, но и на его строительство, тщательно составляйте договор купли-продажи. В нем должно быть указано, что дом приобретается на стадии строительства.

Например, был продан участок земли с недостроенным домом в жилищном комплексе. Вы составили договор купли-продажи и заявили, что намерены приобрести строящийся дом.

После оформления дома и получения выписки из ЕГРП вы можете подать документы на проверку. Имущественный дисконт включает в себя затраты на покупку и строительство недостроенного дома.

Например, предположим, вы покупаете дом и перестраиваете его. Он был отремонтирован, расширен или улучшен. Поскольку вы приобрели готовый дом, а не строящийся, вы не можете включить расходы на строительство в налоговый кредит.

Строительство дома не всегда завершается в срок. Часто возникают задачи, которые необходимо решить после получения брифинга от UGNR. Подлежат ли налоговым кредитам расходы на отделку дома после получения свидетельства о праве собственности?

Алексей Т. обратился к нам за поддержкой по этим вопросам. Он приобрел недостроенный дом в 2019 году и завершил строительство в 2021 году.

В то же время он оформил документ о праве собственности. Общая стоимость всего составила 1,5 млн рублей; в 2022 году он продолжил достраивать дом и уже потратил 700 000 рублей. Клиент хочет задекларировать свои расходы за 2021 год и спрашивает, может ли он претендовать на дополнительную скидку за работу в 2022 году.

Эксперт изучил документацию и доходы Алексея и дал рекомендации.

• В 2021 году Алексей имеет право на вычет в размере 1,5 млн рублей за завершение строительства дома.
• Согласно письменным разъяснениям ФНС России и Минфина России, в декларацию можно включить расходы, понесенные после получения жилья в собственность. Так, в 2023 году покупатели могут заявить сумму расходов, понесенных на достройку дома в 2022 году, но не более 500 000 рублей, так как лимит вычета на недвижимость составляет 2 млн рублей. В результате клиент получит обратно 195 000 рублей (1,5 млн * 13%) в 2022 году и 65 000 рублей (500 000 * 13%) в 2023 году.

Клиент заказал услугу «Экспресс-вывод средств», которая через неделю вернет на его счет 195 000 рублей в 2021 году.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Сразу же предположим, что сам земельный участок не рассматривается для получения налогового кредита. Если на нем нет дома, скидка на участок не распространяется. Если вы покупаете участок земли и строите на нем дом, или если вы покупаете участок с уже существующим на нем домом, вы можете включить стоимость участка в скидку.

Документы могут быть представлены на проверку только после декларирования права собственности на дом, построенный на участке, находящемся в собственности или приобретенном в собственность.

Расходы на приобретение земли, понесенные до 1 января 2010 года, не подлежат льготному налогообложению. Однако расходы на землю могут быть включены в вычет, если собственность была зарегистрирована после этой даты.

Например, предположим, вы купили землю, построили дом и зарегистрировали право собственности в 2009 году. Вы можете вернуть только часть денег на строительство дома — затраты на покупку земли не входят в скидку.

Или же вы купили участок земли для строительства дома в 2009 году; вы построили дом и зарегистрировали право собственности в 2015 году; вы должны возместить затраты на строительство дома и регистрацию права собственности в 2015 году. Вы имеете право на частичное возмещение затрат на строительство дома и покупку участка.

Порядок получения налогового вычета за дом и землю

Сначала вы должны построить дом, зарегистрировать его как дом и получить свидетельство о праве собственности. Подавать заявление в налоговую инспекцию нужно только в следующем году.

Имущественные вычеты предоставляются путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ и документов, подтверждающих расходы и выплаты. Среди прочих документов необходимо также представить выписку из Единого государственного реестра юридических лиц.

Если налоговый вычет не был предоставлен на покупку земли и строительство дома, декларация 3-НДФЛ может быть подана не более чем за три налоговых периода. Например, если право собственности на дом было зарегистрировано в 2016 году, то декларации за 2020, 2021 и 2022 годы можно подать только в 2023 году.

Инспектору потребуется три месяца для проверки декларации и документации, а деньги поступят на ваш счет через месяц. Если инспектор обнаружит ошибки, несоответствия между реквизитами документов и декларации, или неполный пакет документов, будет принято решение об отказе в предоставлении скидки на недвижимость.

Поэтому необходимо быть очень внимательным при заполнении декларации и сборе всей необходимой документации.

В нашей профессиональной практике есть много случаев, когда клиенты обращаются к нам после отказа GLA в возврате налога. Были также случаи, когда вместо возврата налога требовался компенсационный налог.

Вот пример: в 2021 году Ирина заявила вычет по доходам от продажи квартиры и строительства дома. Налоговых обязательств не возникло. Затем она вспомнила, что забыла включить плату за обучение своей дочери, и подала исправленную декларацию с корректировкой под номером «1».

Однако она включила в вычет только сумму оплаты за обучение, приняв во внимание, что она уже заявляла расходы на домашнее хозяйство в своей последней декларации.

Ирина увидела, что на ее лицевом счете в Федеральной налоговой службе образовалась задолженность, и попросила нас исправить ситуацию. Мы объяснили нашей клиентке, почему на ее лицевом счете возникла «задолженность», подготовили выписку с исправлением номер «2» и обратились с просьбой убрать непогашенную сумму образовавшейся задолженности.

Кто и в каких случаях может вернуть вычет

Чтобы вернуть часть денег, потраченных на участок земли и построить на нем дом, необходимо выполнить определенные условия. Они относятся к заявителю и к тому, на что были потрачены деньги.

Кто может подать заявление

Основными условиями, при которых налогоплательщики могут претендовать на вычет, являются

• Подоходный налог должен быть уплачен в бюджет с дохода — 13% от заработной платы, и
• Заявитель должен быть резидентом Российской Федерации. Это человек, который находится в стране не менее 183 дней в календарном году.

Какие расходы учитывают при расчете вычета

Заявки рассматриваются только на участки и дома на территории Российской Федерации. Налоговый кредит не подлежит возврату, даже если налогоплательщик платит подоходный налог и строит дом за пределами Российской Федерации, несмотря на то, что является резидентом этой страны.

Налоговые вычеты могут быть возвращены только за конкретные расходы, понесенные заявителем на строительство дома. Все это регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации.

Список расходов, по которым могут быть возвращены налоговые кредиты, ограничен. Фото: ndflka.ru.

Какие расходы не включат в расчетную сумму

При строительстве владельцы участков несут ряд расходов, но налоговые вычеты могут быть возвращены, если это не указано в налоговом кодексе. Например, следующие расходы не подлежат возмещению

• платежи агенту по продаже недвижимости, использованные для покупки земли; и
• Благоустройство территории — оплата услуг садовника, тропинок, цветов, кустарников, покупка и посадка растений.
• Приобретение или аренда техники — современной, буровых установок, буров
• Приобретение инструментов, необходимых для строительства — молотков, шпателей, кистей и валиков, строительных уровней, оплата за
• Установка гидравлического оборудования — унитазов, ванн, раковин и
• После окончания работ предоставляется услуга полной уборки.

При рассмотрении заявления о возмещении расходов следует обратить внимание на то, какие здания были приобретены для объекта недвижимости и какие работы были проведены. Например, деньги, потраченные на строительство или возведение гаражей, саун, навесов, беседок и т.д., не будут возвращены. Средства, потраченные на приобретение материалов или работы по установке заборов, ворот или калиток, не могут быть включены в расходы.

Для утверждения заявки следует учитывать, что затраты должны быть связаны именно со строительством поселка. Например, если средства потрачены на восстановление уже построенного дома, деньги не подлежат возврату. Например, если домовладелец

• Построить этаж дома на существующем этаже
• для проведения ремонтных работ в своем доме; или
• Перепланировка дома; или
• Для расширения площади дома.

Особенности возврата вычета

Вернут ли вычет при покупке земли, на которой строился дом

Рынок земли можно рассматривать как статью затрат, по которой возвращается скидка. Однако для его применения и утверждения необходимо принять во внимание важные допущения. Невозможно запросить скидку сразу после приобретения земли.

Для удовлетворения заявки жилье строится, эксплуатируется и регистрируется в Едином государственном реестре недвижимости — регистрируется право собственности. Только по истечении этого времени можно получить компенсацию в счет возмещения расходов на строительство дома и покупку участка, на котором он был построен.

Также может быть возвращена часть денег, использованных для покупки земли под строительство дома. Фото: Apartment World.

Дадут ли вычет за кредит

Владельцы часто обращаются за помощью в финансовые учреждения, поскольку построить дом на собственные сбережения не всегда достаточно. Они берут кредит. Если заемные средства были использованы непосредственно на строительство жилья, они могут претендовать на вычет по процентам, уплаченным банку.

Однако для того, чтобы вычет был одобрен, необходимо предоставить доказательства того, что средства, предоставленные банком, были потрачены непосредственно на строительство, например, на приобретение строительных материалов.

Если для покупки земли был взят кредит, то часть денег, потраченных на выплату процентов банку, также может быть возвращена.

Сколько денег вернут

Владелец построенного дома может претендовать на возмещение следующих статей расходов

• Покупка земли и строительные работы, необходимые для возведения дома; и
• выплаты процентов по кредитам, взятым на покупку земли или строительство дома.

Налоговый вычет составляет 13% от понесенных расходов. Однако налоговая служба не утверждает сумму, рассчитанную из потраченной суммы. Максимальная сумма расходов, на которую рассчитывается скидка, ограничена.

Максимальные суммы, которые могут быть заявлены по каждому из них, следующие

• Приобретение земли и зданий — 260 000 рублей
• Проценты по кредиту — 390 000 рублей.

Общая сумма, которую может разрешить одно лицо, составляет 650 000 рублей.

Если супруги покупают землю и строят дом, каждый из них может претендовать на вычет. В этом случае семья получает двойную сумму. Максимальный размер вычета по двум статьям для двух семейных пар составляет 1,3 млн рублей.

Когда в вычете могут отказать

Российское налоговое законодательство устанавливает определенные ограничения, при которых вычеты не могут быть утверждены. К ним относятся:.

• Владелец земли приобрел ее у своих близких родственников. Например, если сделка купли-продажи была оформлена между супругами или между ребенком и его отцом
• Третья сторона потратила деньги на покупку или строительство недвижимости. Например, если участок был приобретен заявителем на деньги матери. Заявление также не будет одобрено, если заявитель оплатил строительные работы владельца или приобрел строительные материалы.
• Покупка земли и строительство дома финансировались государством. Например, материнский капитал может быть исчерпан. Однако если помимо материнского капитала были потрачены и собственные средства налогоплательщика, то эта сумма уже учитывается при расчете вычета.
• Заявитель уже потребовал скидку. Согласно действующим правилам, скидка может быть возвращена только один раз; повторное обращение невозможно. Однако если скидка возвращена, но максимальная сумма не была использована, заявка утверждается. Например, если 100 000 рублей из 260 000 рублей, доступных для возврата, уже возвращены, остается 160 000 рублей на покупку недвижимости или ее строительство.
• Домовладелец не подал заявление на скидку. Например, человек, купивший землю и вложивший деньги в здание и зарегистрировавший право собственности на имя своих родителей, может претендовать на вычет. В противном случае человек может претендовать на возврат 13%, только если он является родителем или законным представителем владельца. В этом случае владелец не должен быть старше 18 лет. Дети после 18 лет могут потребовать возврата скидки. Право на возврат денег не используется.

Какие документы нужно предоставить

Список необходимых документов зависит от того, какие расходы налогоплательщик желает вычесть. Могут потребоваться следующие документы.

• договор собственности на участок, если расходы, связанные с его приобретением, учтены при расчете скидки
• Соглашения с индивидуальными предпринимателями, юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями о подготовке проектной документации на строящееся жилье; и
• соглашения о строительстве и завершающих работах; и
• документы, подтверждающие расходы — выписки со счета, квитанции, выписки, квитанции, чеки из финансовых учреждений,…
• соглашения с финансовыми учреждениями и подтверждение того, что заявитель выплатил проценты по согласованному кредиту.

Выписки из ЕГРЮЛ не требуются; с начала 2022 года Росреестр будет обмениваться информацией с Федеральной налоговой службой, и при подаче заявления налоговые органы смогут обратиться к собственной базе данных, чтобы убедиться, что заявитель действительно является владельцем участка и дома.

Когда и как обращаться за вычетом

По окончании года, в котором резиденция завершена, введена в эксплуатацию и зарегистрирована в Едином государственном реестре юридических лиц, можно получить вычет в Федеральной налоговой службе. Не имеет значения, в каком году заключен договор с производителем или чеки на покупку стройматериалов.

Вы можете получить деньги напрямую, обратившись в Федеральное налоговое управление или подав заявку на личный кабинет на официальном сайте. Рассмотрение заявлений может занять до трех месяцев.

В некоторых случаях скидки могут быть достигнуты за счет упрощенных процедур, основанных на информации, содержащейся в базе данных Федеральной налоговой службы. Например, это может быть информация о покупке участка или регистрации права собственности на дом. Если используется упрощенная процедура предоставления скидки, налогоплательщик получает предварительно заполненное заявление в своем личном кабинете.

Вы должны подписать его до получения денег. Срок рассмотрения заявлений в рамках упрощенной процедуры предоставления скидок составляет до одного месяца.

Что такое возврат налога при строительстве дома

Налоговые кредиты уменьшают налоговую базу и снижают сумму налога к уплате. Для работников это основано на заработной плате и других источниках дохода. подоходный налог физических лиц, ранее возвращенный на счет налогоплательщика после применения освобождения (раздел 220(3) Налогового кодекса).

Государство предоставляет такое освобождение, если налогоплательщик осуществляет социально значимую деятельность. При покупке дома он оплачивает медицинское обслуживание или обучение, взносы в негосударственные пенсионные программы и т.д.

С помощью скидки на построенный дом вы можете вернуть часть денег, потраченных на строительство, уже уплаченный налог.

Чтобы снизить стоимость строительства дома, не забудьте вернуть все ранее уплаченные налоги. После завершения строительства вы имеете право на возврат налога. Обратитесь к специалисту; в течение двух дней заполните заявление на 3 копейки и отправьте его в налоговую инспекцию.

В каких случаях возникает право на налоговую льготу

Далее рассмотрим, как правильно действовать для оформления возврата подоходного налога физическим лицам, если

• Вы приобрели участок и вырастили жилое строение с нуля.
• Вы приобрели участок с недостроенным строением.

Ниже мы рассмотрим все ловушки, встречающиеся при подаче запроса на получение имущественной скидки. Это наиболее популярные вопросы, интересующие читателей.

Налоговый возврат за нежилой дом

Если здание не занято, но переоборудовано в дом, вы не получите возврат подоходного налога, поскольку первоначальный статус недвижимости имеет решающее значение.

Размер основного вычета

Максимальное освобождение от покупки составляет 2 миллиона фрикционов. Это означает, что можно вернуть 13% от этой суммы — 260 000 рублей.

Соколов построил дом и потратил на него 2,5 миллиона рублей; на возврат налога можно претендовать максимум на 2 миллиона. Это означает, что Соколов получит 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

Вычет для супругов при строительстве жилья

Если дом был построен во время брака, налоговый вычет на строительство дома может быть заявлен обоими супругами.

Гражданин Харламов и его жена построили загородный дом стоимостью 3 млн рублей. Они могут разделить налоговый кредит по своему усмотрению — либо посередине (по 1,5 миллиона), либо один получит полный кредит в размере 2 миллионов, а другой — оставшиеся 1 миллион евро.

Какие расходы на строительство дома можно включить в налоговый вычет

Чтобы понять, что считается расходами на строительство, ознакомьтесь со статьей 220 Федерального налогового кодекса РФ. Список проектов, по которым может быть запрошено возмещение, включает.

• приобретение жилой недвижимости; — приобретение
• приобретение недостроенного жилья; — приобретение
• строительство, отделочные материалы
• строительство, отделка,.
• проектирование и котировка.

Декларация о строительстве дома не включает в себя множество дополнительных расходов. Это необходимо учитывать при подготовке документации.13% Невозмещаемые статьи :

• Реконструкция существующих объектов недвижимости,.
• перепланировка, переоборудование,.
• Газовые приборы, водоснабжение,.
• Дополнительные строения: сараи, амбары, бани, гаражи, заборы.

Если вы нанимали рабочую силу для завершения строительства, облицовки стен плиткой, покрытия пола, подключения к коммуникациям (например, электричеству, канализации) и других строительных и отделочных работ, вы можете иметь право на налоговую скидку для учета этих расходов.

Покупка мебели, аксессуаров и приборов для ванной комнаты, а также услуги по ремонту не включены в этот список и не подлежат возмещению.

ВАЖНО: Чтобы подать заявление на возврат налога, пожалуйста, сохраните все доказательства строительства дома. Эти данные являются основой для расчета суммы налогового освобождения и требуются Федеральным налоговым управлением.

Кто имеет право на имущественный вычет за стройку

Налоговый кодекс устанавливает конкретные условия для тех, кто может обратиться за возвратом средств в Федеральное налоговое управление.

1. Должен быть резидентом Российской Федерации: должен проживать в России не менее 183 дней в течение любого последовательного 12-месячного периода.
2. Имеют доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц в размере 13% или 15%.

С 2021 года перечень доходов, дающих право на вычеты, изменился. К таким доходам относятся.

Выплаты по трудовым договорам или договорам о проектной и индивидуальной трудовой деятельности

Платежи за услуги

Доход от сдачи квартир в аренду

Продажа или дарение активов (кроме ценных бумаг)

Прочие доходы

Если эти условия не соблюдены, налоговые кредиты не предоставляются.

ВАЖНО! Обратите внимание, что невозможно требовать налоговый кредит. Это неправильное понимание того, как работают налоговые кредиты. Налогоплательщики получают возмещение в размере 13% от одобренной суммы кредита.

Когда можно оформить возврат налога за стройку

Возмещение налога на строительство возможно только после регистрации права собственности на недвижимость, так как документы, необходимые для возврата налога на строительство, извлекаются из Единого государственного реестра юридических лиц. (Налоговый кодекс).

Право на получение налоговых кредитов на строительство не имеет срока давности. Обратите внимание, однако, что налоги за предыдущие три года могут быть возвращены.

Г-н Андреев получил право собственности на коттедж в 2016 году и не подавал заявление на освобождение от налога; в 2023 году он имеет право на возврат налога за 2022, 2021 и 2020 годы. Если его доходов в эти годы будет недостаточно для покрытия всей суммы, он продолжит претендовать на скидку в последующие годы; он подаст декларацию в 2024 году. Повторите для возвратов 2023 года, 2025 года для 2024 года и так далее, пока не закончится скидка.

Если отделку завершили после оформления права собственности на недвижимость

Частый вопрос — как действовать, если отделочные работы завершены после регистрации свидетельства о праве собственности. Таким образом, документы, подтверждающие затраты на строительство, будут получены позже. Можно ли учесть и возместить эти расходы?

Федеральное налоговое управление разъяснило этот момент. Расходы на завершение строительства, понесенные после регистрации права собственности на дом, могут быть включены в имущественные вычеты, даже если налогоплательщик уже получил налоговый вычет по расходам, связанным со строительством дома. Общая сумма затрат не может превышать 2 млн рублей.

Обоснование: письмо ФНС России № БС-4-11/7253@ от 22 апреля 2016 года, Минфина России № 03-04-05/23340 от 22 апреля 2016 года.

Через ФНС

Право на вычеты можно получить в налоговой инспекции начиная с года, следующего за годом возникновения права на вычеты. Это право подтверждается выпиской из Единого государственного реестра налогооблагаемых зданий.

Для получения налогового вычета по НДФЛ, связанного со строительством, необходимо дождаться конца календарного года, в котором вы владеете недвижимостью. До этого момента налоговые льготы не предоставляются.

Через работодателей

Бланки подоходного налога через вашего работодателя выдаются в том же году, когда вы получаете право на пособие. Заполните форму и приложите документацию к Личному кабинету на сайте Федерального налогового управления.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши документы и решит, имеете ли вы право на возврат 13% за строительство. Подготавливается уведомление, и налоговая служба направляет его вашему работодателю.

Налоговая служба прекратит вычитать подоходный налог из вашей зарплаты и вернет уплаченный с начала года налог. Это действует до конца отчетного или календарного года.

Возврат через онлайн-сервис «Налогия»

Используя услуги наших экспертов, мы можем рассчитать максимальный размер налоговых вычетов, на которые вы имеете право, и предоставить вам подробную информацию. Мы поможем вам получить возврат налогов на долгие годы и сделаем это профессионально.

Налоговые льготы на недвижимость предоставляются только для жилых домов. Обратитесь к специалисту. Мы сообщим вам о документах, необходимых для получения возврата налога на строительство дома В течение двух дней мы составим декларацию о доходах на три лица.

Частые вопросы

Нет, вы можете претендовать на налоговый кредит на недвижимость только при покупке/строительстве дома и участка под ним. Нет, вы не можете требовать возмещения расходов на производство гаража.

Нет, вы не можете получить налоговую скидку за реконструкцию целого дома.

Нет, это не так. Скидка не имеет срока давности и может быть востребована позже, если у вас есть налогооблагаемый доход.

Ситуации, в которых можно претендовать на получение возврата при строительстве

Таблица 1: Ситуации, в которых можно требовать возврата подоходного налога с физических лиц

Ситуация	Пример.
Ситуация 1. Дом построен за счет собственных средств или кредитов. Согласно формулировке закона, государственная компенсация требуется, когда дом, в котором владелец собирается жить, построен, чтобы гражданин мог быть зарегистрирован. В противном случае скидка не может быть востребована. Скидка распространяется только на жилые помещения.	Вы приобрели землю в пригороде для строительства односемейного дома, построили дом и получили информационный сертификат из Единого государственного реестра недвижимости. Теперь вы можете потребовать возврата подоходного налога за строительство дома.
Ситуация 2. Предположим, вы купили ветхий дом, достроили его и сделали пригодным для жизни. В этом случае вы приобрели не только участок, но и недостроенное здание, и для получения скидки вам необходимо представить договор купли-продажи на недостроенное здание. Последующее завершение.	Вы приобрели одноэтажное здание и заключили договор с предыдущим владельцем на его приспособление к вашим условиям. Чуть позже вы внесли изменения в конструкцию и надстроили еще один этаж. Вы можете требовать компенсацию только в том случае, если вы приобрели дом в его первоначальном состоянии. Изменения не подпадают под этот список.

Вы не можете подать заявление на государственную регистрацию, если вы приобрели землю, построили на ней дачу, пригодную для проживания, и прошли процедуру регистрации в качестве приспособленного для проживания строения, но не обеспечили регистрацию. .

Покупка земли под строительство.

Узнайте больше о скидке на покупку земли. Узнайте, на какую сумму вы можете претендовать, при каких обстоятельствах вы можете потребовать возврата денег и как долго вы можете претендовать на скидку.

Также, если вы приобретаете недостроенный трехэтажный коттедж с официальным договором купли-продажи и завершаете строительство и объявляете его своей собственностью после покупки, то сумма, потраченная на покупку, а также на завершение построенного объекта и его достройку.

Список расходов, входящих в перечень доступных для возмещения

Согласно тексту закона, существует перечень конкретных расходов, понесенных при строительстве дома, на частичное возмещение которых можно претендовать. Все они перечислены в статье 220 основного национального кодекса, регулирующего налоговые отношения.

Какие расходы подлежат возмещению?

• Расходы, понесенные на приобретение земли с целью последующего строительства жилья; и
• Расходы, уплаченные за покупку земли с расположенными на ней зданиями, которые будут заняты после завершения строительных работ; и
• Расходы, понесенные на приобретение материалов и необходимых отделочных элементов для строительства дома; и
• средства, потраченные на подготовку проектной и оценочной документации.
• Средства, потраченные на установку и подключение технических сетей и других коммуникационных систем в здании.

Обратите внимание! Устное описание расходов не является достаточным основанием для получения денег. Чтобы вернуть свои деньги, вам необходимо предоставить доказательства понесенных расходов в виде квитанций или чеков.

Список расходов, не являющихся основаниями для возврата отчислений

Давайте рассмотрим список расходов, за которые вы можете потребовать деньги от государства.

• Когда деньги тратятся на реконструкцию или другие улучшения уже построенного и зарегистрированного жилья.
• Для проведения ремонтных работ в недостроенном жилище.
• необходимое оборудование, такое как унитазы, ванны или душевые кабины, электрические котлы, газовые котлы и т.д.
• на территории были возведены пристройки, пристрои или другие отдельные объекты, например, сауны или гаражи.

Вот пример. Я построил на своем участке коттедж, кирпичный гараж и деревянную баню. Закон гласит, что в список включаются только средства, потраченные на строительство дома и его отделку, поэтому последние два пункта не могут быть включены в список заявителя.

Возникновение права на получение государственной компенсации строительных затрат

Граждане имеют право требовать денежную компенсацию за временное жилье при регистрации его в качестве жилого помещения. Для подтверждения успешного прохождения налогоплательщиком процедуры регистрации в компетентные органы должна быть представлена справка из Единого государственного реестра недвижимости.

Заявление о возврате средств в налоговую инспекцию можно подать только после окончания периода календарного года, в котором была зарегистрирована резиденция.

Это означает, что если вы построили коттедж на своем участке в 2014 году, вы можете потребовать возврата налога от IRS в 2015 году.

Вот пример. Вы начали строительство дома в начале 2012 года и завершили его в середине 2014 года. Оформление построенного дома в собственность и регистрация объекта в Едином государственном реестре недвижимости состоялась в 2015 году, а значит, вы можете подать заявление. властям для частичного возмещения средств только после 2016 года.

В то же время, хотя подача заявки на следующий год после окончания срока регистрации не является обязательной, еще есть время подать заявку на скидки за предыдущие 36 месяцев.

Вот пример: в 2013 году вы построили коттедж на своем участке и завершили процесс регистрации; в 2013 и 2014 годах вы не были официально трудоустроены, а в 2015 году нашли свою первую работу с «белой» зарплатой и трудовым договором; в 2016 году вы активировали возврат подоходного налога и в 2015 году установил, что он имеет право на получение всех выплат. Если вся сумма не получена, она переносится на следующий год.

Однако если у вас уже есть свидетельство из Единого государственного реестра недвижимости и вы не хотите ждать до конца года, вы можете подать заявление на возврат денег на работе. Да, это не единовременная выплата, но погашение производится поэтапно в размере 13% от зарплаты каждый месяц до полной выплаты всей суммы.

Вы сами решаете, как вы хотите получить свои деньги, но мы предпочитаем подождать, пока вам вернут всю сумму.

Какие документы нужно иметь для оформления возврата средств

Для получения скидки в соответствии с правилами, предусмотренными законом, в налоговую инспекцию необходимо представить следующее

1. Справка об информации об объекте недвижимости, выданная Единым государственным реестром недвижимости.
2. Декларация по форме 3-НДФЛ, дополненная самим налогоплательщиком.
3. Копии платежных документов и другие доказательства расходов. Может существовать в виде:.
   1. Копии контрактов, расторгнутых физическим лицом, или расписки из них. Здесь указываются паспортные данные и особенности.
   2. Копии договоров, заключенных со строительными компаниями, платежные поручения и т.д.
   3. подтверждение продажи материалов, использованных во время строительства и отделки; и
   4. Письменное заявление домовладельца с просьбой о предоставлении скидки.
   5. Справка из центра учета труда 2-НДФЛ.
   6. Копия всех страниц паспорта.
   1. Соглашение между банком и заемщиком.
   2. Процентный сертификат для банка.

   Максимальная сумма, доступная к получению

   Размер государственной компенсации за строительство или достройку жилого объекта на участке определяется по системе стандартного имущественного вычета. Это означает, что он применяется так же, как и к другим видам имущества.

   На какую сумму вы можете претендовать?

   Вы можете вернуть не более 13% от общих затрат, понесенных при строительстве объекта недвижимости, и не можете вернуть более 2 000 000 фрикций.

   Вы имеете право на возмещение, не превышающее совокупную сумму, вычтенную из вашего дохода за тот же период каждого года. Если вы не получили полную сумму в течение этого периода, остаток будет выплачиваться в течение следующих 12 месяцев, пока не будет выплачена полная сумма.

   Вот пример: в 2014 году на участке, где мы живем, был построен дом. Общая стоимость процесса строительства и завершающих работ составила 10 000 000 рублей. Вы имеете право на возврат налога в соответствии с размером затрат, до 2 миллионов рублей.

   Однако, когда вы выйдете замуж, ваш муж может потребовать возврата 13% от 2 миллионов, и только 4 из 10 миллионов окажутся возвращенными.

   Если вы получили ипотеку и построили дом в 2013, а не в 2014 году, вы можете полностью погасить уплаченные проценты без каких-либо ограничений, поскольку эти ограничения действовали только с первого дня января по 2014 год.

   Однако если вы приобрели дом в 2014 году, как в приведенном выше примере, вы получите максимум 13% на 3 000 000 000 рублей, то есть 390 000 000 рублей.

   Вы имеете право на компенсацию процентов только в том случае, если дом зарегистрирован как жилье с правом регистрации в нем. Помимо прочего, вы имеете право требовать вычеты по расходам, понесенным во время строительства, а также по процентам по ипотеке.

   Возможно ли включение в список затрат произведенные после регистрации недвижимости расходы

   Во многих случаях материальная отделка и затраты сохраняются в течение длительного времени, прежде чем они будут извлечены из регистра налогоплательщиков. Поэтому возникает вопрос, может ли сумма, заявленная в качестве вычета, быть включена в список расходов на возмещение налога и может ли сумма, заявленная в качестве вычета, быть изменена после того, как она уже была заявлена?

   ФНС России решила, что ответ на вопрос о включении этих фондов в перечень является утвердительным. Кроме того, даже если на момент включения скидка уже была заявлена, ее сумма может измениться, а баланс — измениться. Взято. Однако изменить эту сумму можно будет только с учетом текущей потраченной суммы.

   Вот пример: в 2014 году вы построили себе двухэтажный дом на участке и задекларировали его как свое жилье при стоимости строительства одного 5 млн рублей; в 2015 году вы подаете первую декларацию за предыдущий год и получаете возврат; в 2015 году вы подаете вторую декларацию за предыдущий год и получаете возврат. В том же году вы провели дополнительные работы по отделке дома еще на 500 000; в 2016 году вы обнаружили, что в 2015 году вы уже могли подать еще одно заявление в органы власти. Вы теряете 13% от 200 000 рублей.

   Это интересно:

   1. Протокол или постановление
   2. Как рефинансировать кредит под более низкий процент
   3. Ттн образец
   4. Оформление дарственной на дом
   5. Срок подачи кассационной жалобы упк
   6. Ссч