2 ндфл пример

Сертификат должен представляться ежегодно до 1 марта года, следующего за налоговым годом (налоговым годом является календарный год).

Если компания ликвидируется или реорганизуется в середине налогового года, необходимо представить справку за период с начала года до даты ликвидации или реорганизации.

Какие разделы заполнять

Форма сертификата включает титульный лист, разделы 1-3 и приложение; все разделы, кроме 3, являются обязательными.

Проверка справки

После заполнения всех необходимых разделов сертификат должен быть проверен, прежде чем его можно будет отправить в административный орган. Информацию о том, как проверить и отправить сертификат, можно найти здесь.

Как представить справку 2-НДФЛ, если моя организация (другое подразделение) в течение года сменила место работы?

Сколько справок 2-НДФЛ нужно представить на работника, который сначала был уволен, а затем вновь принят на работу?

Сколько справок 2-НДФЛ нужно представить при переводе сотрудника из одного отдела в другой в моей организации?

[Перейдите на вкладку Подробности, чтобы указать подписанта и начать ввод сертификатов. Если отчет был представлен налоговым представителем, в заголовке налогового отчета указывается имя руководителя налогового представителя — если отчет был представлен уполномоченным представителем, указывается имя представителя и реквизиты документа, который он уполномочен заверить. Далее необходимо добавить сотрудника с помощью соответствующей кнопки на вкладке 2-НДФЛ.

Следующие поля на титульном листе заполняются автоматически.

• Год, в котором был подан сертификат, и
• Номер сертификата и его дата.

Поле «Показатель» автоматически заполняется показателем «1», соответствующим тому, что сертификат представляется в виде годового отчета. Если справка заполняется, когда налог не может быть удержан, в этом поле ставится отметка ‘2’.

Если справка была заполнена агентом налогового представителя, в поле «Индикатор» необходимо указать коды ‘3’ и ‘4’ соответственно.

Поле «Номер корректировки» в оригинальном сертификате будет автоматически помечено как «0».

Заявление о модификации должно содержать номер модификации (‘1’, ‘2’ и т.д.). После внесения поправки в поля «№ ___» и «От__» необходимо ввести номер поправки и новую дату внесения поправки.

При заполнении свидетельства об аннулировании автоматически вводится код ’99’. Этот сертификат выдается в случае аннулирования ранее поданного сертификата. В этом случае данные налогового агента и физического лица (получателя дохода) выписываются из оригинала справки, но разделы 2-3 и приложение не заполняются.

Если вместо ранее представленного налоговым агентом свидетельства законным наследником налогового агента составляется измененное или аннулированное свидетельство, в полях вводится номер ранее представленного налоговым агентом свидетельства и новая дата выдачи. «№ ___» и «от___».

В поле ‘To DOU (code)’ необходимо ввести код налогового органа, представляющего сертификат. Он выбирается либо автоматически (код, объявленный клиентом при регистрации в системе), либо из справочника.

Данные о налоговом агенте

В поле «Код ОКТМО» — код региона, в котором зарегистрирован субъект налогообложения или его экономически автономное подразделение. Этот код выбирается соответствующим классификатором. Узнать код ОКТМО можно с помощью онлайн-сервиса Федеральной налоговой службы «Узнай ОКТМО» или «Федеральной информационной адресной системы» (http://nalog.

ru, раздел «Услуги»).

Если свидетельство подает правопреемник налогового агента, необходимо указать ОКТМО зарегистрированного офиса реорганизованной организации.

В поле «Телефон» указывается контактный телефон налогового агента (цессионария).

Введите номер НДС налогоплательщика и КПП в поля ‘ИНН’ и ‘КПП’. Если сертификат представлен другим подразделением, то указывается КЭС, расположенная в другом подразделении.

При вводе поля «налоговый агент» указывается аббревиатура организации в соответствии с учредительным документом, а если такого названия нет, то указывается полное название. Предприниматели, адвокаты и нотариусы должны указать свое полное имя (сокращения не допускаются).

Уполномоченный представитель налогового агента заявляет в этом поле наименование реорганизуемой организации.

В поле ‘Форма реорганизации (ликвидации) (код)’ отражается соответствующий код. Например, реорганизация в форме преобразования обозначает «1», слияние — «2» и т.д.

ИНН и КПП реорганизуемой организации должны быть введены в одно и то же поле.

Поля «Форма реорганизации (ликвидации) (код)» и «Номер НДС и КПП реорганизованной организации» должны заполнять только организации, которые были реорганизованы или ликвидированы в отчетном периоде. В этом случае в поле «Индикатор» необходимо указать код ‘3’ или ‘4’.

Данные о физическом лице — получателе дохода

Часть 1 справки основана на информации о лице, являющемся получателем дохода.

В поле «Номер налогоплательщика Российской Федерации» введите номер налогоплательщика физического лица, подтверждающий постановку физического лица на налоговый учет. Если у налогоплательщика нет номера НДС, это поле не заполняется. При этом ИНН можно найти на сайте ФНС России (http://nalog.

ru) в разделе «Информация об ИНН служб/физических лиц» или в программе. Нажмите на кнопку «Узнать ИНН».

В соответствующие поля введите имя, фамилию и имя отца (если есть), не используя сокращений, как в паспорте. Использование латинских букв разрешено только для иностранных граждан.

Поле «Статус налогового резидента» должно содержать следующую информацию.

• «1» — для налоговых резидентов (для россиян и работников стран ЕАЭС); и
• «2» — для нерезидентов.
• «3» — для нерезидентов — компетентные специалисты; и
• «4» — для мигрантов, проживающих за рубежом; и
• «5» — для беженцев-нерезидентов; и
• ‘6″ — иностранные сотрудники, работающие по патенту.

Кроме того, указывается дата рождения физического лица.

В поле «Гражданство (код страны)» выберите код постоянного места жительства сотрудника из соответствующего списка.

Если гражданство отсутствует, указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий личность.

В поле ‘Код документа идентификации’ выберите код типа документа из списка и введите его серию и номер.

Доходы, облагаемые по ставке ___%

Информация в этом разделе является приложением к справке, в нем указывается сумма ежемесячного дохода, заработанного и полученного физическим лицом, и соответствующие вычеты.

Стандартные вычеты, социальные вычеты и имущественные вычеты не отражены в приложениях.

В названии раздела указывается ставка налога, по которой облагается доход, показанный в этом разделе. Ставка по умолчанию составляет 13%.

Этот раздел заполняется отдельно для каждой налоговой ставки. Для этого в программе предусмотрена опция «Добавить страницу».

Чтобы заполнить вложение, необходимо щелкнуть по полю Add Row и ввести следующую информацию

• месяц, в котором доход был получен и фактически получен, и
• Код дохода из соответствующего каталога
• Общий доход по каждому выбранному коду
• Код и сумма вычета для вида дохода, для которого предусмотрены соответствующие вычеты или который не полностью облагается налогом (например, пожертвования, материальная помощь и т.д.).

Коды доходов и соответствующие коды скидок можно найти здесь.

Если сумма ежемесячного дохода одинакова, можно использовать опцию «Добавить строку за этот период».

Если в справке указан символ «2» или «4», в этом разделе будут показаны только доходы и вычеты за период, не удержанные налоговым агентом.

Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты

Этот раздел следует заполнить, если физическое лицо имеет право на налоговый кредит и получает налоговый кредит от налогового агента.

Если налоговый агент предоставляет физическому лицу стандартные налоговые вычеты, он может получить их в этом разделе, нажав на поле New Entry (Новая запись) и указав код вычета и сумму.

Вы также можете воспользоваться автоматическим расчетом стандартных вычетов. Для этого установите флажок Автоматически рассчитывать стандартный вычет. Новая запись», нажав на поле Выберите стандартную скидку, доступную данному лицу, в отображаемом списке кодов скидок.

Поле Количество только для третьего ребенка для кодов 128, 132, 138, 139, 146 и 147; поле Количество детей-инвалидов для кодов 129, 133, 140, 141, 148 и 149.

Чтобы просмотреть другие налоговые вычеты (имущество и социальное обеспечение), необходимо нажать на поле New Entry и ввести следующую информацию.

• Код удаления, выбранный из списка, и
• Сумма вычета в зависимости от выбранного кода.

Если налоговый агент предоставил физическому лицу налоговый кредит на основании уведомления, то заполняется информация в подразделе «Уведомление, подтверждающее право на кредит».

[В поле Код типа уведомления выберите соответствующий код скидки и введите номер и дату уведомления, а также код налогового органа, выдавшего уведомление.

Общие суммы дохода и налога

Часть 2 сертификата формируется на основе набора данных.

Этот раздел должен быть заполнен отдельно для каждой налоговой ставки.

В поле Валовый доход сумма дохода автоматически рассчитывается по итогам налогового периода. Для этого все доходы, перечисленные в приложении, суммируются. Налоговые вычеты не учитываются.

Налоговая база, на основании которой рассчитывается налог, автоматически рассчитывается в поле Налоговая база. Для этого из поля «Валовой доход» вычитаются все налоговые кредиты, перечисленные в Разделе 3 и в Приложении к сертификату.

В поле «Рассчитать сумму налога» сумма налога автоматически рассчитывается как произведение налоговой базы и налоговой ставки, указанной в заголовке «Доход, облагаемый __%».

В поле ‘Сумма ассоциации’ введите сумму прогресса, которую необходимо вычесть из налога.

Поле «Удержанный налог» показывает сумму налога, фактически удержанную из дохода физического лица.

Поле ‘Перечисленный налог’ определяет общую сумму налога, перечисленного в году.

В поле «Сумма излишне удержанного налоговым агентом налога» автоматически рассчитывается сумма излишне удержанного налоговым агентом налога, а также излишне удержанного налога в связи с изменением налогового режима физического лица.

‘Сумма налога, не удержанная налоговым инспектором’ автоматически рассчитывается для суммы налога, не удержанного налоговым инспектором в течение налогового периода.

При заполнении сертификатов вместимостью ‘2’ или ‘4’ необходимо учитывать следующие особенности при заполнении раздела.

Кто упоминается.

Согласно российскому законодательству, все налоговые резиденты платят налог на свой доход.

• Заработная плата, включая
• другие формы оплаты труда за работу или услуги; и
• Дивиденды,.
• Проценты или сэкономленные проценты
• Прибыль от авторских прав,.
• Прибыль от игорных заведений; и
• Доходы от иностранной деятельности или операций,.
• Доход от продажи или аренды имущества;.
• Прибыль от торговли до титула.

Государственные пособия, пенсии, стипендии, гранты и другие виды социальной помощи не облагаются налогом. Наиболее распространенная ставка налога составляет 13%. Если применяется другая налоговая ставка, это будет указано в разделе налоговой декларации, но заполняется только справка 2-НДФЛ.

Большинство личных налогов уплачиваются автоматически налоговыми агентами, такими как

• Работодатели,.
• Банки
• Финансовые учреждения; и
• страховые компании и другие посредники.

Однако, если сделка происходит напрямую, например, сдача квартиры в аренду без посредника, получатель дохода сам выступает в качестве налогоплательщика. То же самое касается продажи недвижимости, выигрышей в лотерею и других видов сделок без участия уполномоченных третьих лиц.

Адвокаты, нотариусы, другие самозанятые лица и индивидуальные предприниматели обязаны подавать собственные декларации о подоходном налоге. После этого все налогоплательщики могут претендовать на налоговые льготы. на лечение, оплату обучения или покупку недвижимости.

Налоговые кредиты возмещаются только тем, кто платил налог по ставке 13%. Налогоплательщики с другими ставками не имеют права на кредит.

На что нужно обратить внимание при заполнении анкеты

Формы налоговых деклараций для физических лиц, отдельные поля или правила их заполнения часто меняются. Поэтому, прежде чем вводить данные в образец, убедитесь, что вы выбрали актуальную версию документа.

Не допускайте ошибок и промахов, не пользуйтесь корректорами, не используйте двусторонние штампы и не вводите отрицательные значения. Также не сшивайте листы так, чтобы бумага рвалась. Если есть ошибки, документ необходимо переписать.

Записывайте доходы и скидки в рублях и девушках, но не в других валютах. Все данные по НДФЛ указываются только в российских рублях. При этом, если появляется до 50 девушек, они не учитываются; если появляется более 50 девушек, они округляются до 1 рубля в большую сторону.

• Общая часть, Раздел 1 и Приложения, Раздел.
• Раздел 3 и Раздел 2.

Если бюджетные платежи осуществляются по разным налоговым ставкам, отчет составляется по текущей налоговой ставке.

Общее местоположение

Укажите ИНН и KPI. Если декларация 2-НДФЛ подается с использованием другого субадреса, в поле КПП укажите код и номер ИНН (головного офиса) этого субадреса. Более крупные организации указывают номер KPP, соответствующий зарегистрированному местонахождению территориального офиса.

1. Номер ссылки. Должен быть уникальным номером, присвоенным налоговыми органами. Если декларация заполняется с измененной информацией или для замены ранее представленной информации, номер остается таким же, как и в первоначальной декларации.
2. Базовый год. Отчетный период — 2018, 2019 или 2020 год.
3. Показания. Введите «1», если декларация подается как годовая декларация». 2″ — если вы уведомили налоговую службу о том, что налог не был удержан. Зависит от пожертвования. Значение «3» — Уведомление о том, что сертификат был подан правопреемником от имени ответственного налогового агента. Кодировка «4» — означает, что у получателя отсутствует налоговая база и поэтому налог не был удержан.
4. Номер установки. При подаче сертификата в первый раз — значение 00; при подаче измененных данных — кодировка увеличивается на единицу. т.е. 01 при подаче первой корректировки, 02 при подаче второй корректировки и т.д. При подаче документов на аннулирование — цена 99.
5. Представление в налоговую инспекцию. Введите здесь 4-значный код налогового агента, у которого зарегистрирован налогоплательщик.
6. Наименование налогового агента. Сокращенное название из учредительного документа. Если нет краткого варианта, напишите полное имя. Введите имя также при отправке формы в подразделы. Для налогоплательщиков — введите имя в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Для правопреемников укажите название реорганизованного юридического лица или другого подразделения.
7. 10 мая. Код по Общероссийскому классификатору. Предприниматели, нотариусы и частные адвокаты — введите код в соответствии с их местом жительства. Предприниматели с единым налогом или патентом на расчетный доход указывают код места ведения бизнеса. Отдельные подразделения — в зависимости от местоположения. Если вы изменили свой юридический адрес при подаче заявления за период, предшествующий смене кода, вы должны указать предыдущий код, а за последующие периоды — текущий код ОКТМО.

Как заполнить общий раздел

Если вы подаете декларацию в качестве индивидуального предпринимателя, напишите только номер НДС, а вместо кода КПП поставьте дефис.

Поле «Форма реорганизации» или «VAT/CPPN реорганизованной организации» должны заполнять только законные наследники, подающие декларации за последний налоговый период по месту регистрации. Или же при заполнении пользовательского сертификата для реорганизованной компании. В этом случае введите название и ОКТМО этой организации.

Обязательно укажите номер телефона налогового агента в общем разделе. Если вы подаете налоговую декларацию как физическое лицо, вы должны указать свои контактные данные. Этот номер будет использоваться налоговыми органами для связи с вами, если у них возникнут вопросы относительно поданной вами налоговой декларации.

Раздел 1

В поле «Российский ИНН» введите код, присвоенный сотруднику. Вы можете запросить у него копию сертификата. Получите имя из паспорта. Если у гражданина нет отцовского имени, не указывайте его. В поле Личные данные вводите только кириллические символы. Латинский алфавит могут использовать только иностранцы.

Значение поля статуса налогоплательщика :

Схема, действующая до 2020 года	Новый статус.
«1» — Налогоплательщик.	«4» — Работник — участник государственных программ по передаче своих сограждан
«2» — нерезидент	«5» — иностранные работники со статусом «беженец» или лица, получившие временное убежище в России и не являющиеся резидентами страны.
«3» — Высококвалифицированные специалисты-нерезиденты.	«6» — иностранные граждане, получившие патент в России и работающие на его основе.

Введите дату рождения в формате дд. мм. гггг с точкой. Например, если дата рождения — 3 июля 1986 года, напишите — 04. 03. 1987.

Гражданство не имеет значения при определении статуса иностранца.

В поле «Гражданство» введите код штата, в котором вы постоянно проживаете. В случае нерезидентов, они получают коды из общероссийских классификаторов стран мира. Так, код для русских — 643, для молдаван — 498, для американцев — 840. Если у вас нет гражданства, введите код страны, выдавшей удостоверение личности.

Введите код из списка кодов документов в поле ‘Код документа ID’. Введите строку и номер без ‘No’. Укажите пробел, но инспектор примет заполненный сертификат без пробела между серией и номером.

Приложение

1. Месяц. Введите номер месяца: 1 янв. и 12 дек.
2. Код дохода. Введите код в соответствии с приложением 1 номера заказа. MMV-7-11/387 Федерального налогового управления; если нет отдельного кода дохода, введите код 4800.
3. Сумма дохода. Введите заработанный и полученный доход физического лица за данный период.
4. Код скидки. Коды можно найти в Приложении 2 к приказу Федерального налогового управления.
5. Сумма вычета. Обратите внимание, что сумма вычетов не может превышать доход.

Обычные, социальные и имущественные вычеты не нужно прилагать к налоговой декларации. Введите налоговый вычет на бизнес в поле напротив статьи дохода, к которой применяется вычет. При описании доходов от операций с ценными бумагами укажите вид вычета.

Как сделать депозит

Заполнить и подать декларацию 2-НДФЛ удобнее всего в личном кабинете на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В качестве альтернативы вы можете отправить заявление, включая документы о ваших доходах и праве на вычеты, заказным письмом, классическим способом. Документы можно забрать лично или отправить курьером.

Физические лица могут подать документы налоговому инспектору и получить их в МФЦ. Однако это возможно только в тех регионах, где такой способ обмена информацией уже внедрен. Этот же метод можно использовать для отправки и получения справок 3-НДФЛ.

Однако во время пандемии коронавируса заявки через MKK не могли быть использованы из-за ограничений на прямое посещение центров.