Авансовый отчет по командировке

На круглом столе 14 июля обсуждались детали поездки в 2022 году, определение среднего заработка во время «неслужебного» пребывания, порядок возвращения и налогообложение пособий. Также были рассмотрены примеры расходов, которые должны быть отражены в 6-НДФЛ и РСВП.

Доступны видеозапись круглого стола, презентация и резюме (около 25 страниц).

Таймкоды

Конспект

Что такое «командировка» и кого нельзя в нее отправлять

Документальное оформление командировки

Как оплатить время командировки: порядок определения среднего заработка

Командировка в выходные и праздничные дни

Дополнительный день отдыха вместо двойной оплаты

Работник заболел в командировке

Возмещение расходов в связи командировкой и их налогообложение (НДФЛ и страховые взносы)

Отражение командировочных расходов в отчетности по НДФЛ и страховым взносам

Не являются командировками

1) Служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или носит разъездной характер, не считаются командировками (ТК РФ, ст. 166).

Например, это водители. Однако поездка в место, отличное от обычного места работы водителя, также считается деловой поездкой (например, водитель постоянно работает в Москве, но ему необходимо съездить в Санкт-Петербург).

2) Выполнение заданий (услуг) по трудовому договору.

Гражданско-правовые договоры на выполнение проекта (оказание услуг) включают в себя

• трудовые договоры (глава 37 Гражданского кодекса Российской Федерации); и
• договор возмездного оказания услуг (глава 39 Гражданского кодекса Российской Федерации) .

Договоры могут заключаться организациями-заказчиками с исполнителями (организациями, физическими лицами, индивидуальными предпринимателями или физическими лицами).

Однако договор с работником может предусматривать обязанность заказчика возместить исполнителю расходы, понесенные и оплаченные им в связи с исполнением договора (статья 2, статьи 709, 783, 4 Гражданского кодекса; статья 421, статьи 1 и 4 Гражданского кодекса). Например, расходы подрядчика на транспорт, питание, проживание в гостинице, мобильную связь, необходимые материалы и т.д. Возмещение этих расходов может быть включено в цену контракта или оплачиваться отдельно в дополнение к цене.

Целесообразно указать в договоре конкретный перечень возмещаемых затрат и порядок их возмещения.

НДФЛ и страховые взносы с компенсации расходов при ГПХ

Возмещение расходов, связанных с выполнением работы по трудовому договору, облагается налогом на доходы физических лиц, если иное не предусмотрено законом.

• Искусство. 217 Налогового кодекса: содержит перечень доходов, освобожденных от НДФЛ.
• Подтверждено письмом Минфина России от 28 сентября 2020 г. N 03-04-06/84695 :

Освобождение от налогообложения сумм, возмещаемых организациями физическим лицам — исполнителям гражданско-правовых договоров, положения, регулирующие расходы на проезд к месту работы, питание и проживание по данным договорам, не включены. Как предусмотрено статьей 217 Закона, такой доход облагается подоходным налогом с физических лиц в установленном порядке.

Обратная ситуация касается страховых взносов в нефискальные фонды. Страховые взносы не покрывают сумму компенсации документально подтвержденных и фактически понесенных подрядчиком (физическим лицом) расходов при исполнении договора (подпункт 16 пункта 1 статьи 422 Кодекса).16п. Статья 422-1 НК РФ, пункт 2 п.

2 ст. 20.2-1 N 125- ФЗ от 24 июля 1998 г. ФЗ).

Кого нельзя направить в служебную командировку

Трудовой кодекс Российской Федерации устанавливает запрет на

• Беременные женщины,.
• работников в возрасте до 18 лет (за исключением отдельных категорий) (статья 259, часть 1 статьи 268 Трудового кодекса Российской Федерации, Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 28 января 2014 года, пункт 14). n 1). Исключения касаются, например, театральной и концертной деятельности, спортивных мероприятий (игры в разных регионах) и т.д.

Работодатели могут отправлять в командировки определенных сотрудников только при наличии письменного согласия и отсутствии медицинских противопоказаний к поездке. К этим категориям работников относятся

• женщины с детьми в возрасте до трех лет; и
• Матери, отцы, воспитывающие детей до пяти лет без супруга, опекуны детей этого возраста, другие лица, воспитывающие детей до пяти лет без матери
• Работники с детьми с ограниченными возможностями, работники с
• Работники с ограниченными возможностями,.
• работники, осуществляющие уход за больными членами семьи в соответствии с медицинскими заключениями (ст. 259, п. 2 ТК РФ, ст. 264 ТК РФ, п. 14 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28.01. 2014 n 1).

Такое согласие должно быть запрошено в письменной форме путем составления документа, напечатанного в свободной форме. Форма интеграции отсутствует.

Определение срока служебной командировки при наличии проездных документов

Для расчета продолжительности командировки необходимо определить дату выезда работника с места работы и дату прибытия из командировки на постоянное место работы.

Фактический срок пребывания работника в командировке определяется по проездным документам, представляемым работником по возвращении из командировки (ст. 7 Постановления Правительства РФ от 13. 10. 2008 N 749).

Датой отправления командировки считается дата отправления поезда, самолета, автобуса или другого вида транспорта от постоянного места работы командированного. Датой прибытия в командировку считается дата прибытия транспортного средства в указанное место (статья 4, пункт 2 Положения о командировках).

Если работник находится вне транспортного средства в течение 24 часов до дня отъезда (день приезда из командировки) включительно, то это день отъезда, а с полуночи и далее — следующий день (Положение 4.2 тех же Правил) командировки).

Документ 1С: Авансовый отчет по командировке

При направлении работника в служебную командировку ему должна быть выплачена компенсация (статья 168 Трудового кодекса РФ).

• Расходы на проезд
• стоимость аренды помещений; и
• дополнительные расходы на проживание вне места постоянного проживания (суточная компенсация); и
• другие расходы, понесенные работником с разрешения или признания работодателя.

Суммы расходов, отличные от суточных компенсаций, должны быть документально подтверждены сотрудником.

А.П. Иванов уезжает в пятидневную командировку. Г-ну Иванову было выдано 33 000 рублей наличными.

В своем заявлении сотрудник указал полученную сумму и приложил подтверждающие документы. В посадочном талоне на обратный путь отсутствует посадочный штамп.

Банк и касса — Касса — Детальный отчет — Кнопка [Создать]:

Для отображения командировочных расходов в публикации необходимо выполнить следующие настройки: список — доходы и расходы — сведения о расходах.

Полученные счета-фактуры формируются автоматически: покупка — покупка — полученные счета-фактуры.

Авансовый отчет по командировке + сервис Smartway

Если подключена услуга Smartway :

• Вся документация по путешествиям и проживанию, предоставленная через агентство, загружается автоматически.
• Другая документация вносится в предрейсовый отчет вручную без подробной информации, предусмотренной стандартным документом предрейсового отчета.
• Стоимость билетов, загруженных Smartway, учитывается на счете 76. 14 «Приобретение билетов для служебных поездок», отдельно от суммы задолженности работника на счете 71 «Обязательства».

Ошибка проекта

Код ошибки: 10213360

Счета-фактуры на перелеты без НДС формируются в отчете о деловых поездках.

Исправлено: версия 3.0.73

Код ошибки: 10212901

Если создается проездной билет с НДС и не вводится КПП, то во время выполнения в авансовом отчете некорректно формируется сообщение о том, что не введен КПП.

Статус: исправление принято.

Предварительное информирование о поездках. В агрегированной части есть расходы с НДС, но в 91.02 не создается входной SF и сумма налога в записи удаляется. Что я делаю не так?

Вам необходимо проверить раздел Администрирование — Настройки программы — Smartway Data Acquisition — Активировать.

[После нажатия кнопки Активировать экран должен выглядеть следующим образом

Вы создали предрейсовый отчет с текущей датой, начали заполнять табличную часть, зарегистрировали документ для НДС и записали АО. Далее было обнаружено, что необходимо изменить дату на документе НДС. Кроме того, SF уже автоматически формируется на основе даты предварительного отчета, и его поле даты не может быть отредактировано. Как изменить дату SF на записанном документе?

Необходимо перейти в журнал документов и навести курсор на нужный SF. Правая кнопка мыши — Изменить выбор — «Из…». Выберите детали для. — Введите правильные параметры и сохраните свои правки в Edit Selections.

Запрос на редактирование даты полученного SF (бланка строгой отчетности) будет зарегистрирован разработчиком.

АО от 13 .09.2019 №77 =>>По состоянию на 15 сентября 2019 года 77.

Аналитика затрат

Чтобы отобразить счета расходов в предпутевом отчете, установите флажок Главная — Настройки — Личные настройки — Показывать счета расходов в документах.

Эта настройка позволяет отображать счета затрат в таких документах, как отчеты перед поездкой.

Администрирование — Настройки программы — Настройки учета — План счетов — Калькуляция себестоимости — По подразделениям.

Банк и казначейство — Кассир — Детальный отчет — Кнопка «Создать».

Нет флажка Показывать счета бухгалтерской книги в документе.

[Активируйте флажок Показать учет в документе.

Для отображения командировочных расходов в публикации необходимо выполнить следующие настройки: список — доходы и расходы — сведения о расходах.

Суточная аналитика настраивается отдельно — чтобы ввести ее, нужно перейти по ссылке Per Diem Amount.

Отражение командировочных затрат в КУДиР

Рабочий Иванов А.П. Он совершил поездку на пять дней и получил наличные деньги в сумме 33, 000 рублей. В своем заявлении сотрудник указал полученную сумму и приложил подтверждающие документы. Посадочный талон на обратный билет не был проштампован при регистрации рейса, а других подтверждающих документов работник не предоставил.

Согласно правилам служебных командировок внутри организации, суточные в Российской Федерации составляют 1, 500 рублей в день.

Суточные на проезд, рассчитанные АО, автоматически добавляются к КУДР.

1С: Предприятие 8. 3 (8. 3. 15. 1489), ВР, версия 3. 0 (3. 0. 72. 72)

Для USN.

Для коммерческих подписчиков AccountingExpert8 доступно расширение, которое решает эту проблему.

Суммы KUDR включают суточные.

При использовании интеграции Smartway стоимость билета автоматически включается в КУДР.

Ссылки.